Cách hạch toán hóa đơn sau mấy tháng?

[Manhtph46]

1. Công ty mình mới nhận được hóa đơn từ đầu năm 2013, hiện đến tháng tới mới làm báo cáo thuế. Vậy những khoản tiền chuyển qua NH thanh toán các HĐ đó thì mình hạch toán thế này đúng không? (Giả dụ HĐ tháng 1, Tháng 6 mới làm BC thuế)

Vào phần mềm mình vào:
N331
C112

Phí CT: Nợ 1388
C112

Sau đó đến T6 khi làm BC thuế:
ĐK N133
C1388

2. Nếu chuyển tiền sai TKNH mà NH chuyển trả lai DK thế nào

Khi CT: N331
C112

Khi NH trả lại tiền vào TK

N112
C3388

Khi chuyển lại tiền cho KH:

N3388
C331

Không hiểu đúng hay không các bạn nhỉ

 

[ERP online]

Ðề: Cách hạch toán hóa đơn sau mấy tháng?

Thanh toán tiền hàng Nợ Tk 331/có Tk 112
Phí chuyển tiền Nợ Tk 642/có tk 112
Trường hợp của bạn là hàng về mà hóa đơn chưa về bạn có thể hạch toán như sau:
Tháng 1:
Nợ Tk 156/có tk 331: giá tạm tính
Tháng 6 khi hóa đơn về
- Trường hợp giá tạm tính = giá thực tế phải trả
Nợ Tk 133/có tk 156: thuế GTGT
- Trường hợp giá tạm tính nhỏ hơn giá thực tế
Nợ tk 156: phần giá trị tăng thêm
Nợ tk 133: VAT
có tk 331: phần giá trị tăng thêm+VAT
- Trường hợp giá tạm tính lớn hơn giá thực tế
ghị ngược bút toán tháng 1
Nợ tk 331/có tk 156: giá tạm tính
Ghi theo hóa đơn nhận được
Nợ Tk 156: giá thực tế
Nợ Tk 133; VAT
Có tk 331: tổng phải trả

Bạn hỏi chuyển sai tài khoản mà ngân hàng chuyển lại thì định khoản như sau:
- Khi chuyển tiền
Nợ Tk 331/có tk 112
- Khi sai tài khoản ngân hàng chuyển trả lại
Nợ Tk 112/có tk 331: (thực tế nhà cung cấp chưa nhận được tiền hàng vì mình chuyển sai tài khoản)
- Khi chuyển lại trả cho nhà cung cấp thì như bút toán đầu thôi
Nợ Tk 331/có Tk 112