Doanh thu dịch vụ bị trả lại

  • Thread starter lientrang75
  • Ngày gửi
L

lientrang75

Guest
8/10/06
22
0
0
Tp. HCM
Chào các bạn, mình đang gặp rắc rối và không biết giải quyết thế nào. nhờ các bạn giúp mình nhé.

Công ty mình làm dịch vụ cho khách hàng cá nhân, họ đã trả tiền trước cho 6 tháng dịch vụ và cty mình cũng đã xuất hóa đơn cho số tiền trên (vì họ thanh toán qua ngân hàng).

Cty mình đã thực hiện dịch vụ được 3 tháng, nay khách hàng muốn chấm dứt dịch vụ và yêu cầu cty mình trả lại cho họ số tiền của 3 tháng dịch vụ mình chưa thực hiện.

Hóa đơn cho 6 tháng dịch vụ này mình đã khai báo thuế và nộp thuế. Vậy mình phải giải quyết thế nào với trường hợp này?

Nhờ các bạn giúp, Cảm ơn các bạn.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
L

linhvinashin

Guest
1/10/07
7
0
1
Ha noi
Mình cũng đang tìm cách giải quyết giống THợp của bạn, ko ai trên diễn đàn giúp tụi mình ah
 
H

hoamoclan1

I'm coming back...
9/4/10
377
4
0
39
HCM
Chào các bạn, mình đang gặp rắc rối và không biết giải quyết thế nào. nhờ các bạn giúp mình nhé.

Công ty mình làm dịch vụ cho khách hàng cá nhân, họ đã trả tiền trước cho 6 tháng dịch vụ và cty mình cũng đã xuất hóa đơn cho số tiền trên (vì họ thanh toán qua ngân hàng).

Cty mình đã thực hiện dịch vụ được 3 tháng, nay khách hàng muốn chấm dứt dịch vụ và yêu cầu cty mình trả lại cho họ số tiền của 3 tháng dịch vụ mình chưa thực hiện.

Hóa đơn cho 6 tháng dịch vụ này mình đã khai báo thuế và nộp thuế. Vậy mình phải giải quyết thế nào với trường hợp này?

Nhờ các bạn giúp, Cảm ơn các bạn.

Cũng đơn giản thôi, bạn làm vậy nhé; trước tiên bạn phải xác định là khoản doanh thu đó phải huỷ đúng không! Nếu huỷ khoản doanh thu của 3 tháng còn lại thì bạn làm như sau;

Bạn và khách hàng thực hiện lập biên bản điều chỉnh hoá đơn đã xuất giảm lại giá trị trên hoá đơn với lý do là ......
Hoặc bạn thực hiện làm biên bản huỷ hoá đơn và xuất hoá đơn mới với giá trị tiền chỉ là 3 tháng thôi.

Việc còn lại là hạch toán và kê khai thuế và trả lại tiền.
 
T

TrinhLTT

Guest
Vậy cách hạch toán trường hợp này sao vậy bạn
 
H

hoangtq

Cao cấp
17/6/08
232
8
18
TPHCM
www.facebook.com
- Bạn lập biên bản nghiệm thu, thanh lý hợp đồng dịch vụ, trong đó ghi rõ số tháng thực hiện dịch vụ, đồng ý, chấp thuận thanh toán giữa 2 bên là 3 tháng, số tiền đã trả, số tiền bên bạn fai trả lại cho khách hàng ...
- Lập hóa đơn giá trị GTGT điều chỉnh giảm hóa đơn bên bạn đã xuất (6 tháng) vì các lý do sau:
+ Bên bạn "chưa thực hiện đầy đủ dịch vụ" (6 tháng) nhưng đã xuất hóa đơn trước, điều này cũng là bình thường, nay 2 bên thống nhất chấm dứt HĐ DV trước thời hạn thì phải điều chỉnh giảm hóa đơn.
+ Vì chưa thực hiện xong, không thể gọi là DV bị trả lại được. Mặt khác DV là sản phẩm vô hình, kể cả đã thực hiện rồi thì cũng không thể trả lại mà, đúng không ?
- Sau khi lập hóa đơn điều chỉnh, kê khai giảm thuế GTGT đầu ra như bình thường.
- Về mặt hạch toán: Căn cứ hóa đơn giảm và phiếu chi/UNC ...
Nợ 5113 - trước thuế VAT
Nợ 3331 - VAT
Có 111,112 hoặc 131 (nếu chưa trả tiền ngay)
Hạch toán như vậy (nợ 5113) chưa đúng lắm với chế độ KT (QĐ 15), nhưng mình xét thấy không còn cách nào khác, vì nếu hạch toán vào TK 531 - hàng bán bị trả lại, 532-giảm giá hàng bán đều không hợp lý về bản chất của nghiệp vụ.
Các bạn có ý kiến gì bổ sung thêm để lientrang75 giải quyết nhé
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA