ghi nhận doanh thu trong trường hợp này ntn?

[nguyenthu307]

- hợp đồng thiết kế ký tháng 8 : tổng gtrị hđ là 39.200.000đ đã bao gồm 10% thuế vat.
- khách hàng đã tạm ứng 30% gtrị hđ ngay sau khi ký hđ số tiền là : 11.760.000đ
- đến ngày 25 tháng 9 hợp đồng hoàn thành khách hàng phải thanh toán 50% gtrị hđ :19.600.000đ ( nhưng khách hàng yêu cầu xuất hđ rồi mới thanh toán)
- Cty đã xuất hoá đơn cho khách hàng ngày 25/9:

cộng tiền hàng: 28.509.000
thuế vat 10%: 2.851.000
tổng cộng tiền tt: 31.360.000​

- đến ngày 19/10 khách hàng mới thanh toán số tiền 50% qua ngân hàng
- Còn lại 20% gtrị hđ khách hàng giữ lại bảo hành sau khi thi công xong công trình thì mới thanh lý hđ và thanh toán nốt.
Vậy em phải hạch toán các nghiệp vụ này ntn vào mục "PHAT SINH" trong file excel NKC.
Mong anh chị giúp em vì em mới ra trường chưa có nhiêềukinh nghiệm
em xin cảm ơn anh, chị

 

[vitcon1]

Theo em thì định khoản như thế này:
- Khi ký hợp đồng: 30% ứng trước:
No TK 111,112...
Co Tk 131
- Ngày 25/9: Nếu đã giao hàng thì được phép ghi nhận doanh thu:
No TK 112: 50% KH thanh toán
No TK 131: tổng gia tri hợp đồng - 50%
Co TK 511: doanh thu ko thuế GTGT
Co TK 333: VAT 10%
Nếu chưa giao hàng thì dù có viết hóa đơn, đã thu tiền cũng không được ghi nhân doanh thu.

 

[giang3v]

- hợp đồng thiết kế ký tháng 8 : tổng gtrị hđ là 39.200.000đ đã bao gồm 10% thuế vat.
- khách hàng đã tạm ứng 30% gtrị hđ ngay sau khi ký hđ số tiền là : 11.760.000đ
- đến ngày 25 tháng 9 hợp đồng hoàn thành khách hàng phải thanh toán 50% gtrị hđ :19.600.000đ ( nhưng khách hàng yêu cầu xuất hđ rồi mới thanh toán)
- Cty đã xuất hoá đơn cho khách hàng ngày 25/9:

cộng tiền hàng: 28.509.000
thuế vat 10%: 2.851.000
tổng cộng tiền tt: 31.360.000​

- đến ngày 19/10 khách hàng mới thanh toán số tiền 50% qua ngân hàng
- Còn lại 20% gtrị hđ khách hàng giữ lại bảo hành sau khi thi công xong công trình thì mới thanh lý hđ và thanh toán nốt.
Vậy em phải hạch toán các nghiệp vụ này ntn vào mục "PHAT SINH" trong file excel NKC.
Mong anh chị giúp em vì em mới ra trường chưa có nhiêềukinh nghiệm
em xin cảm ơn anh, chị

1. Tạm ứng khi ký hợp đồng:
Nợ 111,112 : 11.760.000
Có 131 : 11.760.000

2. Xuất hoá đơn nhưng thực tế chư thu được tiền:
Nợ 131 : 31.360.000
Có 511 : 28.509.000
Có 333: 2.851.000
3. 19/10
Nợ 112 : KHoản tiền họ trả
Có 131 :

4. Mình thấy Cty bạn xuất trả hoá đơn cho họ như vậy là ko hợp lý lắm.Vì Hợp đồng ký 39.200.000 thì bạn phải viết trả 39.200.000 cho họ thui chứ Sau đó 20% bảo hành thì treo trên tài khoản 131 khi nào họ trả khoản bảo hành thì chỉ cần nợ 111.112 có 131 là OK. Còn nếu bạn viết hoá đơn như vậy thì sau này khi trả tiền bảo hành thì bạn lấy đâu ra chi phí để bù cho khoản tiền bảo hành này, nó sẽ làm cho bạn lãi 1 khoản khá lơn nếu như bạn ký những hợp đồng có giá trị lớn. Mà hai nữa mình chỉ thấy tiền bảo hành là 5% hoặc có cao nữa là 10% thui sao lại bảo hành những 20%(lớn quá).

 

[ngatlt]

doanh thu để tính thuế TNDN tạm tính

Em làm bên xuất bản, bên em chủ yếu có doanh thu là quản lý phí nhưng khách hàng hay nợ vì là khách quen mà.Các bác cho em hỏi khoản tiền đó có được tính vào doanh thu khi làm Thuế TNDN tạm tính ko ah? Em là kế toán mới ra trường nên còn nhiều sai sót, nhà xuất bản em cũng mới thành lập nên khó quá mong các bác giúp em với

 

[hiepnt1974]

Em làm bên xuất bản, bên em chủ yếu có doanh thu là quản lý phí nhưng khách hàng hay nợ vì là khách quen mà.Các bác cho em hỏi khoản tiền đó có được tính vào doanh thu khi làm Thuế TNDN tạm tính ko ah? Em là kế toán mới ra trường nên còn nhiều sai sót, nhà xuất bản em cũng mới thành lập nên khó quá mong các bác giúp em với

Đã là một khoản doanh thu thì bạn phải tính khi làm thuế TNDN ( nếu khi tạm tính thiếu thì khi quyết toán phải đủ )
Khoản doanh thu bị nợ này bạn vẫn theo dõi trên sổ chi tiết TK 131

 

[hoahoi]

1. Tạm ứng khi ký hợp đồng:
Nợ 111,112 : 11.760.000
Có 131 : 11.760.000

2. Xuất hoá đơn nhưng thực tế chư thu được tiền:
Nợ 131 : 31.360.000
Có 511 : 28.509.000
Có 333: 2.851.000
3. 19/10
Nợ 112 : KHoản tiền họ trả
Có 131 : KHoản tiền họ trả

Theo quy định kế toán, khi bạn giao hồ sơ (Căn cứ vào ngày ghi biên bản nghiệm thu bàn giao tài liệu) thì cty bạn phải ghi nhận doanh thu. Việc thanh toán tiền hay nợ lại là việc theo dõi nợ giữa hai đơn vị. Tuy nhiên việc ghi nhận doanh thu đồng nghĩa với việc cty bạn phải nộp thuế. Với hợp đồng vài trăm triệu thì số thuế phải nộp sẽ là vấn đề đấy, cty mình cũng hoạt động trong lĩnh vực xd nhưng mình chỉ ghi nhận doanh thu theo giá trị tiền về thôi (đành chấp nhận chịu phạt chậm ghi nhận doanh thu, vì không đủ khả năng nộp thuế).
Với hợp đồng thiết kế, giá hợp đồng chỉ là giá tạm tính. Nên giá trị ghi nhận doanh thu sẽ là giá trị tư vấn thiết kế được phê duyệt của Chủ đầu tư. Nếu ghi nhận doanh thu cao hơn hay thấp hơn giá trị được duyệt khi quyết toán ta có thể ghi điều chỉnh.

 

[leejangdung88]

- Theo em được biết thì ghi nhận doanh thu đồng thời phải ghi nhận giá vốn? Trong trường hợp này em thấy các anh chị ko ghi nhận giá vốn??? em không hiểu lắm. Mong các bậc tiền bối chỉ giúp.

 

[hoachuame]

Tất nhiên là khi ghi nhận doanh thu thì đồng thời cũng phải ghi nhận giá vốn rồi, nhưng ở đây chủ topic có hỏi về giá vốn đâu?

 

[trocloc]

Cty mình có 1 hđ xd nhưng cty mình đã thuê 1 cty khác làm trọn gói vậy sau khi hoàn thành mình hạch toán vào tk 627 (cp thuê ngoài) phải k?. Hó đợ hợp đồng này cty mình sẽ xuất sang tháng 01/2012 vậy mình có thể ghi nhận giá vốn trong năm 2011 để đc tính thuế TNDN k? Nếu k thì làm cách nào đc tính khoản chi phí đó vào năm nay? Nhờ các bạn giúpxx. Cám ơn nhiều!