Khai bổ sung thuế GTGT đầu vào

  • Thread starter nga88
  • Ngày gửi
N

nga88

Sơ cấp
18/12/09
25
1
0
Ha Noi
#1
Các Anh Chị ơi giúp em với a!
Tháng 07/2009 Cty em có 1 HĐ đầu vào bị sai số tiền nhưng vẫn kê hàng thuế được KT vào Tháng 07/2009 bình thường a.
Tháng 11/2009 em vào làm thì mới phát hiện ra a.
Em đã trả lại và yêu cầu họ xuất lại HĐ vào Tháng 11/2009.
Em đã làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được KT Tháng 07/2009 vào "bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh"( Mẫu số 01-3/GTGT), theo mẫu này em đã điền:
+ Kỳ tính thuế được khai bổ sung:11/2009
+ Ngày lập tờ khai bổ sung: 18/12/2009
+ Số thuế GTGT điều chỉnh giảm: 1.228.291( Số thuế GTGT HĐ Tháng 7 a).
Em làm thế này sai rồi đúng không a? Anh Chị chỉ giúp em phải làm thế nào cho đúng với trường hợp này a?
Em cảm ơn!
 
N

nganha48

Chim non
15/9/09
43
0
6
Hanoi
#2
Các Anh Chị ơi giúp em với a!
Tháng 07/2009 Cty em có 1 HĐ đầu vào bị sai số tiền nhưng vẫn kê hàng thuế được KT vào Tháng 07/2009 bình thường a.
Tháng 11/2009 em vào làm thì mới phát hiện ra a.
Em đã trả lại và yêu cầu họ xuất lại HĐ vào Tháng 11/2009.
Em đã làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được KT Tháng 07/2009 vào "bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh"( Mẫu số 01-3/GTGT), theo mẫu này em đã điền:
+ Kỳ tính thuế được khai bổ sung:11/2009
+ Ngày lập tờ khai bổ sung: 18/12/2009
+ Số thuế GTGT điều chỉnh giảm: 1.228.291( Số thuế GTGT HĐ Tháng 7 a).
Em làm thế này sai rồi đúng không a? Anh Chị chỉ giúp em phải làm thế nào cho đúng với trường hợp này a?
Em cảm ơn!
Trong trường hợp này
bạn phải khai giảm số thuế được khấu trừ tháng 7 đã khai
sau đó thì khai hóa đơn mà bên kia xuất vào tháng 11 sang tháng 12 cũng đc, vì quy định là hóa đơn được phép khai trong vòng 6 tháng mà
nhưng khai trong năm 2009 thôi nhé, để quyết toán cả năm.

Việc khai giảm số thuế được khấu trừ tháng 7 như sau:

Khai mẫu 01-3/GTGT:
- Kỳ tính thuế khai bổ sung 07/2009
- Ngày lập tờ khai bổ sung: ...../12/2009
- Số thuế GTGT điều chỉnh tăng: 1.228.291 (VÌ KHI KHAI GIẢM THÌ SỐ TIỀN NÀY SẼ NHẢY VÀO CHỈ TIÊU SỐ 37 KHI ĐÓ CHỈ TIÊU 43 SẼ TĂNG LÊN SỐ TIỀN NÀY CHỨ KHÔNG TÍNH TRỪ ĐI - Yên tâm điều này đúng vì mình đã được 1 cán bộ kê khai thuế hướng dẫn)
Quay ra tờ khai tháng 12 bạn điền số tiền này vào phần khai tăng. chỉ tiêu 35.
Đồng thời bạn phải làm thêm mẫu Khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS nữa nhé
Ở tờ khai này bạn chọn mã chỉ tiêu 23
số đã kê khai A đồng
Số điều chỉnh A-1.228.291 = B đồng
Chênh lệch điều chỉnh = 1.228.291 đ
Trong PM kê khai thuế 2.1 thì nó tính luôn cho bạn ngày nộp phạt và số tiền nộp phạt nhưng bạn để =0 để thuế k phạt nhé, vì số tiền nhỏ
Ở dưới bạn có sự giải thích kèm theo nhé
Để chắc chắn bạn làm 1 công văn gửi lên thuế cho phép bạn điều chỉnh số tiền này với lý do này...
Chúc bạn làm tốt công việc kế toán của minh! :D
 
N

nganha48

Chim non
15/9/09
43
0
6
Hanoi
#3
Thêm nữa trong pm 2.1 thì khi khai tờ 01/KHBS thì bạn thấy có cả tờ khai bổ sung tháng 7 ngay tab bên cạnh nhé.
Bạn quay sang tab đó thấy chỉ tiêu 23 và 40 có số tiền 1.228.291 đ nhé
in cả cái đó ra,
thế là đủ 1 bộ hồ sơ khai giảm rồi nha.
 
N

nga88

Sơ cấp
18/12/09
25
1
0
Ha Noi
#4
Quay ra tờ khai tháng 12 bạn điền số tiền này vào phần khai tăng. chỉ tiêu 35.
Bạn có nhầm chỗ này không vâỵ? Vì chỉ tiêu 35 là điêù chỉnh thuế GTGT đâù ra chư.
Mình đang điêù chỉnh thúê GTGT đâù vào.
 
D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
#5
Nhờ tipic này cho mình hỏi 1 vấn đề về điều chỉnh thuế đầu vào luôn nhé.
Tháng 9 mình khai đúng số liệu ở bảng kê hàng hoá mua vào, nhưng ở tờ khai thuế GTGT ở ô số 4 " Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này lại không nhảy nên số được khấu trừ cuối kỳ cũng không nhảy theo.
Mình làm sổ kế toán bị sai theo, nên tháng 11/09 mình làm bản điều chỉnh tăng số thuế GTGT được khấu trừ có được không??
 
H

hanglinh05

Sơ cấp
29/3/09
24
0
1
Hà Nội
#6
Quay ra tờ khai tháng 12 bạn điền số tiền này vào phần khai tăng. chỉ tiêu 35.
Bạn có nhầm chỗ này không vâỵ? Vì chỉ tiêu 35 là điêù chỉnh thuế GTGT đâù ra chư.
Mình đang điêù chỉnh thúê GTGT đâù vào.
Bạn Nganha48 hướng dẫn bạn như vậy là đúng đấy
Nếu bạn làm điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào thì bạn phải điền vào chỉ tiêu 35, bạn làm giảm thuế GTGT ko thể điều chỉnh được ở chỉ tiêu 21 vì phần mềm nó ko kê khai được nên phải điều chỉnh ở chỉ tiêu 35 để nó tự triệt tiêu đi. Bên mình cũng vừa làm xong. Bạn cứ làm đi sẽ thấy kết quả
 
N

nga88

Sơ cấp
18/12/09
25
1
0
Ha Noi
#7
Thêm nữa trong pm 2.1 thì khi khai tờ 01/KHBS thì bạn thấy có cả tờ khai bổ sung tháng 7 ngay tab bên cạnh nhé.
Bạn quay sang tab đó thấy chỉ tiêu 23 và 40 có số tiền 1.228.291 đ nhé
in cả cái đó ra,
thế là đủ 1 bộ hồ sơ khai giảm rồi nha.
Bạn ơi! mình đã làm song phần đâù bạn hướng dẫn rôì.
Bạn cho mình hỏi chỗ này là thế nào?
Trong tờ khai 01/KHBS có 2 phụ lục:
1. Tờ khai điêù chỉnh ( mình phải đìên vào những chỉ tiêu nào)
2. KHBS( cái này mình đã làm như bạn hướng dân) đã OK

Mong bạn giúp mình chỗ mình bôi đỏ.
Cảm ơn bạn đã giúp đơ!
 
N

nga88

Sơ cấp
18/12/09
25
1
0
Ha Noi
#8
Bạn Nganha48 hướng dẫn bạn như vậy là đúng đấy
Nếu bạn làm điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào thì bạn phải điền vào chỉ tiêu 35, bạn làm giảm thuế GTGT ko thể điều chỉnh được ở chỉ tiêu 21 vì phần mềm nó ko kê khai được nên phải điều chỉnh ở chỉ tiêu 35 để nó tự triệt tiêu đi. Bên mình cũng vừa làm xong. Bạn cứ làm đi sẽ thấy kết quả
uh! mình cảm ơn bạn nhé! bạn giúp mình làm chỗ mình vưà hỏi đi
 
C

cachua0722

Sơ cấp
5/12/08
10
0
0
33
Đà Nẵng
#9
Các anh chị giúp em với ạ.
Em mới vào làm, sau khi kiểm tra lại toàn bộ chứng từ và tờ khai thuế thì em phát hiện ra là có mấy tháng kê khai sai làm tăng thuế GTGT đầu vào và có mấy tháng thì làm giảm thuế GTGT đầu vào. Bên em vẫn còn được khấu trừ thuế. Vậy bây giờ theo trình tự thì em phải làm thế nào ạ? Vì em phải điều chỉnh cả tăng lẫn giảm trong kỳ này luôn nên thấy rối như canh hẹ vậy. Các anh chị hướng dẫn giúp em với được không ạ? Thanks các anh chị nhiều.:015:
 
N

nga88

Sơ cấp
18/12/09
25
1
0
Ha Noi
#10
+ Trường hợp khai tăng thúê GTGT mua vào thì giống như thế này
Các Anh Chị ơi giúp em với a!
Tháng 07/2009 Cty em có 1 HĐ đầu vào bị sai số tiền nhưng vẫn kê hàng thuế được KT vào Tháng 07/2009 bình thường a.
Tháng 11/2009 em vào làm thì mới phát hiện ra a.
Em đã trả lại và yêu cầu họ xuất lại HĐ vào Tháng 11/2009.
Em đã làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được KT Tháng 07/2009 vào "bảng tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh"( Mẫu số 01-3/GTGT), theo mẫu này em đã điền:
+ Kỳ tính thuế được khai bổ sung:11/2009
+ Ngày lập tờ khai bổ sung: 18/12/2009
+ Số thuế GTGT điều chỉnh giảm: 1.228.291( Số thuế GTGT HĐ Tháng 7 a).
Em làm thế này sai rồi đúng không a? Anh Chị chỉ giúp em phải làm thế nào cho đúng với trường hợp này a?
Em cảm ơn!
Trong trường hợp này
bạn phải khai giảm số thuế được khấu trừ tháng 7 đã khai
sau đó thì khai hóa đơn mà bên kia xuất vào tháng 11 sang tháng 12 cũng đc, vì quy định là hóa đơn được phép khai trong vòng 6 tháng mà
nhưng khai trong năm 2009 thôi nhé, để quyết toán cả năm.

Việc khai giảm số thuế được khấu trừ tháng 7 như sau:

Khai mẫu 01-3/GTGT:
- Kỳ tính thuế khai bổ sung 07/2009
- Ngày lập tờ khai bổ sung: ...../12/2009
- Số thuế GTGT điều chỉnh tăng: 1.228.291 (VÌ KHI KHAI GIẢM THÌ SỐ TIỀN NÀY SẼ NHẢY VÀO CHỈ TIÊU SỐ 37 KHI ĐÓ CHỈ TIÊU 43 SẼ TĂNG LÊN SỐ TIỀN NÀY CHỨ KHÔNG TÍNH TRỪ ĐI - Yên tâm điều này đúng vì mình đã được 1 cán bộ kê khai thuế hướng dẫn)
Quay ra tờ khai tháng 12 bạn điền số tiền này vào phần khai tăng. chỉ tiêu 35.
Đồng thời bạn phải làm thêm mẫu Khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS nữa nhé
Ở tờ khai này bạn chọn mã chỉ tiêu 23
số đã kê khai A đồng
Số điều chỉnh A-1.228.291 = B đồng
Chênh lệch điều chỉnh = 1.228.291 đ
Trong PM kê khai thuế 2.1 thì nó tính luôn cho bạn ngày nộp phạt và số tiền nộp phạt nhưng bạn để =0 để thuế k phạt nhé, vì số tiền nhỏ
Ở dưới bạn có sự giải thích kèm theo nhé
Để chắc chắn bạn làm 1 công văn gửi lên thuế cho phép bạn điều chỉnh số tiền này với lý do này...
Chúc bạn làm tốt công việc kế toán của minh! :D
+ Trường hợp làm giảm thì bạn làm ngược lại trường hợp trên nhé!
Mình cũng vưà làm song mà! Các anh chị trên dĩên đàn hướng dẫn mình làm!
 
H

hanglinh05

Sơ cấp
29/3/09
24
0
1
Hà Nội
#11
Bạn ơi! mình đã làm song phần đâù bạn hướng dẫn rôì.
Bạn cho mình hỏi chỗ này là thế nào?
Trong tờ khai 01/KHBS có 2 phụ lục:
1. Tờ khai điêù chỉnh ( mình phải đìên vào những chỉ tiêu nào)
2. KHBS( cái này mình đã làm như bạn hướng dân) đã OK

Mong bạn giúp mình chỗ mình bôi đỏ.
Cảm ơn bạn đã giúp đơ!
Phần tờ khai điều chỉnh nó tự nhảy khi bạn đã điền vào KKBS chứ, và cứ thế mà nộp thôi
 
C

cachua0722

Sơ cấp
5/12/08
10
0
0
33
Đà Nẵng
#12
Hì, thanks nga88 với các anh chị nhiều ạ. Em đã điều chỉnh xong phần phụ lục 01-3 rồi ạ. Nhưng bên KHBS thì em vẫn chưa làm được. Vì kì này em vừa điều chỉnh tăng, vừa điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào nên khi em vào mục KHBS thì em chọn điều chỉnh tăng, mã số chỉ tiêu : 23. Xuống dưới em chọn điều chỉnh giảm cũng mã số chỉ tiêu 23 thì nó bảo bị lặp nên em không làm được. Em không hiểu có phải bên mẫu KHBS thì em lấy số tăng trừ số giảm ra số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ để đưa vào một chỉ tiêu giảm thôi thì có đúng ko ạ? Mong các anh chị hướng dẫn giúp em ạ. Thanks các anh chị nhiều.:1luvu:
 
C

cachua0722

Sơ cấp
5/12/08
10
0
0
33
Đà Nẵng
#13
Các anh chị cho em hỏi thêm chút ạ. Thuế GTGT còn được khấu trừ là : 59.829.103. Thuế GTGT đầu vào kì này là : 8.510.707. Thuế GTGTđầu ra kì này là : 4.758.872. Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào : 1.302.850. Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào : 270.000. Vậy số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kì sau : 62.548.088. Số đấy đúng không các anh chị? Vì em thấy tự dưng ở chỉ tiêu 23 của em nó trừ 270.000 còn 8.020.707 nhưng ở chỉ tiêu 38 nó cũng đã xử lý tăng giảm ra số : 5.791.722. Nên em xóa số đó điền lại số cũ là : 8.510.707. Em ko hiểu làm vậy có đúng ko ạ?
 
H

hai kute

Sơ cấp
8/10/09
5
0
0
Nam Truc - Nam Dịnh
#14
huhu. các bác ơi cứu em với. Mắt em hình như mọc cho chật mặt rùi :wall: . Trong tháng 8 e có 2 HD đầu vào: 1 là HD điện thoại, 2 là HD quảng cáo trên báo Thanh Tra. Lúc tiến hành kê khai thì HD điện thoại e đã kê đúng còn HD quảng cáo thi bi kê khai nhầm sang cái HD quảng cáo viết ngày 01/09/09. Bây giờ e muốn khai bổ sung cái HD Tháng 8 vào đúng Tháng 8 để không phải nộp thuế GTGT. Anh chị nào biết thì hướng dẫn e với nhé! Mà sai thế có bị phạt không ạ. Công ty e vẫn đang ở diện được khấu trừ thuế GTGT. E cảm ơn ạ. Mong hồi âm sớm.
 
Sửa lần cuối:
P

phanquj

Thành viên thân thiết
18/1/10
51
0
0
nd
#15
các bạn cho mình hỏi là khai bổ sung cho tháng 8-2009, mà bây giờ hết hạn khai cho tháng 12-2009 rồi, thì sẽ bổ sung thế nào? hik, mình lại còn nộp thuế rồi nữa :(
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#16
các bạn cho mình hỏi là khai bổ sung cho tháng 8-2009, mà bây giờ hết hạn khai cho tháng 12-2009 rồi, thì sẽ bổ sung thế nào? hik, mình lại còn nộp thuế rồi nữa :(
Khai như thế này:
Thông tư 60 /2007/TT-BTC:
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế
 
P

phanquj

Thành viên thân thiết
18/1/10
51
0
0
nd
#17
như bạn nganha84 nói là khai mẫu 01/KHBS (cái này thì OK rồi) và mẫu 01-3/GTGT (đi kèm tờ khai của tháng 12), như vậy là sẽ thay đổi nội dung tờ khai thgáng 12, mà giờ hết hạn nộp tờ khai đó rồi, nên mình rất thắc mắc.
Mình ghi rõ hơn troờng hợp của mình bạn xem hộ nhé:
-tháng 7 đến tháng 11-2009: không có đầu ra, chỉ khấu trừ thuế
-tháng 12-2009 có đầu ra, chuyển các khấu trừ của các tháng trước vào và nộp thuế (đã khai đầy đủ và nộp thuế)
Bây giờ phát hiện phải giảm số đựợc khấu trừ tháng 8 đi, thế là tăng số phải nộp của tháng 12 lên. Thế thì mình phải làm nhưng giấy tờ gì, và khoản thuế thêm ra đó nộp lúc nào??
Hik. Các bạn xem giúp mình nhé, cảm ơn nhiều.
 
P

phanquj

Thành viên thân thiết
18/1/10
51
0
0
nd
#18
như bạn nganha84 nói là khai mẫu 01/KHBS (cái này thì OK rồi) và mẫu 01-3/GTGT (đi kèm tờ khai của tháng 12), như vậy là sẽ thay đổi nội dung tờ khai thgáng 12, mà giờ hết hạn nộp tờ khai đó rồi, nên mình rất thắc mắc.
Mình ghi rõ hơn troờng hợp của mình bạn xem hộ nhé:
-tháng 7 đến tháng 11-2009: không có đầu ra, chỉ khấu trừ thuế
-tháng 12-2009 có đầu ra, chuyển các khấu trừ của các tháng trước vào và nộp thuế (đã khai đầy đủ và nộp thuế)
Bây giờ phát hiện phải giảm số đựợc khấu trừ tháng 8 đi, thế là tăng số phải nộp của tháng 12 lên. Thế thì mình phải làm nhưng giấy tờ gì, và khoản thuế thêm ra đó nộp lúc nào??
Hik. Các bạn xem giúp mình nhé, cảm ơn nhiều.
Chưa ai bị trường hợp củ chuối như mình sao? Mình hỏi chị quản lý thuế mà chị ấy cũng ớ ra, bảo mình gọi 1 số khác nhưng số ấy toàn bận :026:
 
luuhuonggiang87

luuhuonggiang87

Sơ cấp
16/9/09
44
0
6
30
Vĩnh yên -vĩnh phúc
#19
Bạn ơi cho mình hỏi tháng 11/2009 mình có kê 2 hoá đơn của tháng 10 nhưng đến tháng 12/2009 mình lại kê lại 2 hoá đơn này.Giờ mình xem lại mới phát hiện ra. Vậy bây giờ làm tờ khai điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ thì phải kê vào T1/2010 ah? Có bị sao k?Mình chưa đi nộp thuế GTGT T12/2009.Các bạn giúp mình với
 
T

tranbichhao

Sơ cấp
5/4/10
5
0
0
37
hà nọi
#20
Bổ xung kê khai thuế GTGT

Em là lính mới ra trường, chưa có tí tẹo kinh nghiệm nào, mong các bác chỉ giáo.
Em vừa mới được nhận vào làm ở công ty nho nhỏ, bạn kế toán trước làm kê khai thuế GTGT đầu vào tháng 12/2009 (vì phần mềm hỗ trợ kê khai thuế bị làm sao đó, em cũng không rõ) nên số thuế được khấu trừ của tháng 11 chuyển sang tháng 12 (đúng là 6 triệu, nhưng bạn lại đánh nhầm là 2 triệu). Nhưng bạn đó làm BC năm 2009 lại đúng (6 triệu).
bây giờ em mới phát hiện ra, nhưng không biết phải làm như thế nào? Em sẽ làm tờ khai bổ sung cho tháng 12/2009 hay tháng 03/2010.
Thủ tục như thế nào (Vì mới làm lần đầu)
Mong các bác giúp em sớm.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều