Các bác ơi, DN đang trong thời gian miễn giảm thuế TNDN (có dự án thuộc diện ưu đãi thuế) cuối năm, thì có phải tạm nộp thuế TNDN quý không nhỉ?
Vì em không thấy phụ lục nào mỗi quý để giải trình việc ưu đãi này.
Thân chào,
4mat, DN mình cũng thuộc dạng trên, mỗi quí nếu có lãi thì ghi vào chỉ tiêu [18] trên tờ khai và không phải tạm nộp gì hết, cuối năm khai quyết toán TNDN phần lãi ghi vào chỉ tiêu [C4].
Nghiên cứu thêm cái này nè:
DN được miễn thuế 2 năm từ khi có lãi, giảm 50% cho 2 năm tiếp theo. Vd: DN thành lập năm 2007.
Năm 2007: Lỗ Năm 2008: Lãi => miễn thuế TNDN
Năm 2009: Lãi => miễn thuế TNDN
=> hết thời hạn miễn và bắt đầu thời hạn giảm 50%
Năm 2010: lãi (số lãi này nhỏ hơn số lổ năm 2007)
Vậy, số lỗ năm 2007 sẽ chuyển sang bù trừ lãi 2008 hay sẽ được chuyển qua 2010 bù trừ để khỏi nộp thuế ?
