Bảng cân đối số phát sinh

  • Thread starter nguyen thu xoan
  • Ngày gửi

3931 lượt xem

N

nguyen thu xoan

Sơ cấp
25/11/09
31
0
0
35
ca mau
Em có vấn đề này cần hỏi !
Hiện nay đơn vị em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, mở tài khoản tại 2 nơi : kho bạc và ngân hàng, cuối năm em lập sổ cái riêng cho cả hai tk tiền gửi ngân hàng và tiền gửi kho bạc có phát sinh nghiệp vụ như sau :

Tại ngân hàng :
Chuyển kinh phí qua kho bạc từ ngân hàng:lấy tiền từ ngân hàng chuyển đi.

nợ tk : 461 : 100.000.000đ
có tk : 112.1(ngân hàng) : 100.000.000đ

Tại TK kho bạc:
Kho bạc nhận được tiền từ ngân hàng em định khoản "

nợ tk 1121(kho bạc) : 100.000.000
có tk : 461 : 100.000.000

sau đó em hạch toán vào sổ cái 461 là : 100.000.000đ(vừa nợ vừa có ) như thế có đúng ko ah !

Nếu ko có vấn đề gì thì em thắc mắc ở chổ : nếu hạch toán như thế thì tk 461 sẽ vừa phát sinh bên nợ và vừa phát sinh bên có như thế thì ko hợp lý, nhưng nếu ko hạch toán như thế thì bảng cân đối phát sinh sẽ ko cân bằng ! mà tài khoản ngân hàng và kho bạc em buộc phải tách riêng ra để theo dõi ! có anh chị nào lên bảng cân đối mà có trường hợp theo dõi TK 112 tách riêng ( 1 bên là ngân hàng và một bên là kho bạc ) như em không ? chỉ em cách hạch toán với, cuối năm rồi mà em vẫn còn vướng mắc vài vấn đề đấy ! giúp em với !:wall:
 
D

dothuhuong282

Thành viên thân thiết
2/11/06
166
2
0
Ngôi nhà hạnh phúc
Nghiệp vụ này bạn chỉ hạch toán nội bộ nên có thể theo cách của bạn: Nợ/Có phát sinh cùng số tiền do đó TK này ko thay đổi, nếu không bạn hạch toán chi tiết để theo dõi và biết còn bao nhiêu, TK nào thôi mà: Nợ 112( Kho bạc)/ có TK 112 (Ngân hàng)
 
SAA

SAA

Siêu nhảm
31/5/09
1,418
100
48
HCM city
Nghiệp vụ này không ảnh hưởng đến 461
chỉ hạch toán Nợ, Có 461 khi kết chuyển số chi hoạt động được duyệt, kết chuyển chênh lệch thu chi, hay nhận kinh phí từ cấp trên hay từ các thành viên đóng góp
chỉ hach toán
Nợ 112 (kho bạc)
Có 112 (Ngân hàng)
 
B

bLang

Thành viên thân thiết
16/3/06
380
5
18
HD
Đúng như các bạn trả lời đó bạn. Bạn mở chi tiết theo dõi như vậy k sao cả. TK 461 chỉ theo dõi việc rút dự toán và bổ sung phí, lệ phí tăng nguồn thôi bạn à.
 
N

nguyen thu xoan

Sơ cấp
25/11/09
31
0
0
35
ca mau
Cả nhà cho em hỏi là phí chuyển tiền tại ngân hàng thì mình hạch toán phần phí này vào mục tk nào zậy cả nhà ! giúp mình nhanh nhanh với mình đang làm bên kế toán hành chính sự nghiệp ?
 
N

nguyen thu xoan

Sơ cấp
25/11/09
31
0
0
35
ca mau
Sao ko ai giúp mình hết zay ? mình đang cần gấp lắm ! phí chuyển tiền ngân hàng đưa vào đâu giúp mình với ?
 
N

NHO NHEN

Sơ cấp
11/4/12
2
0
0
saigon
Ðề: Bảng cân đối số phát sinh

xin ca nha . cho nho nhen xin mau Bang can doi phat sinh duockhong . Cam on ca nha nhieu lamm lamm
 

Thành viên trực tuyến

  • aduy1992

Xem nhiều