N
Em có vấn đề này cần hỏi !
Hiện nay đơn vị em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, mở tài khoản tại 2 nơi : kho bạc và ngân hàng, cuối năm em lập sổ cái riêng cho cả hai tk tiền gửi ngân hàng và tiền gửi kho bạc có phát sinh nghiệp vụ như sau :
Tại ngân hàng :
Chuyển kinh phí qua kho bạc từ ngân hàng:lấy tiền từ ngân hàng chuyển đi.
nợ tk : 461 : 100.000.000đ
có tk : 112.1(ngân hàng) : 100.000.000đ
Tại TK kho bạc:
Kho bạc nhận được tiền từ ngân hàng em định khoản "
nợ tk 1121(kho bạc) : 100.000.000
có tk : 461 : 100.000.000
sau đó em hạch toán vào sổ cái 461 là : 100.000.000đ(vừa nợ vừa có ) như thế có đúng ko ah !
Nếu ko có vấn đề gì thì em thắc mắc ở chổ : nếu hạch toán như thế thì tk 461 sẽ vừa phát sinh bên nợ và vừa phát sinh bên có như thế thì ko hợp lý, nhưng nếu ko hạch toán như thế thì bảng cân đối phát sinh sẽ ko cân bằng ! mà tài khoản ngân hàng và kho bạc em buộc phải tách riêng ra để theo dõi ! có anh chị nào lên bảng cân đối mà có trường hợp theo dõi TK 112 tách riêng ( 1 bên là ngân hàng và một bên là kho bạc ) như em không ? chỉ em cách hạch toán với, cuối năm rồi mà em vẫn còn vướng mắc vài vấn đề đấy ! giúp em với !:wall:
Hiện nay đơn vị em là đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, mở tài khoản tại 2 nơi : kho bạc và ngân hàng, cuối năm em lập sổ cái riêng cho cả hai tk tiền gửi ngân hàng và tiền gửi kho bạc có phát sinh nghiệp vụ như sau :
Tại ngân hàng :
Chuyển kinh phí qua kho bạc từ ngân hàng:lấy tiền từ ngân hàng chuyển đi.
nợ tk : 461 : 100.000.000đ
có tk : 112.1(ngân hàng) : 100.000.000đ
Tại TK kho bạc:
Kho bạc nhận được tiền từ ngân hàng em định khoản "
nợ tk 1121(kho bạc) : 100.000.000
có tk : 461 : 100.000.000
sau đó em hạch toán vào sổ cái 461 là : 100.000.000đ(vừa nợ vừa có ) như thế có đúng ko ah !
Nếu ko có vấn đề gì thì em thắc mắc ở chổ : nếu hạch toán như thế thì tk 461 sẽ vừa phát sinh bên nợ và vừa phát sinh bên có như thế thì ko hợp lý, nhưng nếu ko hạch toán như thế thì bảng cân đối phát sinh sẽ ko cân bằng ! mà tài khoản ngân hàng và kho bạc em buộc phải tách riêng ra để theo dõi ! có anh chị nào lên bảng cân đối mà có trường hợp theo dõi TK 112 tách riêng ( 1 bên là ngân hàng và một bên là kho bạc ) như em không ? chỉ em cách hạch toán với, cuối năm rồi mà em vẫn còn vướng mắc vài vấn đề đấy ! giúp em với !:wall: