Báo cáo "hàng hoá và dịch vụ bán ra trong kỳ"

  • Thread starter NgHoangLong
  • Ngày gửi
NgHoangLong

NgHoangLong

Tâm - Ai cũng có
30/6/05
146
0
16
14
Bến Tre
#1
Các anh chị cho mình hỏi trường hợp sau đây:
Ví dụ trong tháng mình xuất một hoá đơn như sau:
Tên hàng : A
Lượng: 100
Giá :100
Thành tiền: 10.000
Chiết khấu 1% (Do mua số lượng lớn): 100
Cộng hàng hoá dịch vụ : 9.900
10% : 990
Tổng cộng tiền thanh toán :10.890


Như vậy, khi lên báo cáo thuế VAT hàng tháng, trong "TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG -Mẫu số 01/GTGT" ở ô [24], mình sẽ ghi là 10.000, ở ô [26] mình ghi là 100, ở ô [27] mình ghi là 9.900.

Như vậy có đúng không? Bởi vì có người bảo chỉ cần ghi ô [24] = [27] 10.000 là đủ, có người lại bảo chỉ ghi ở ô [24] = [27] 9.900 là đủ; ô [26] khỏi ghi gì cả.
Mình làm theo cách nào đây?
Xin cảm ơn!
 
Sửa lần cuối:
vu minh

vu minh

Thành viên thân thiết
21/9/04
389
0
0
TPHCM
#2
Theo mình bạn nên ghi theo cách cuối cùng. Tức là chỉ ghi ở ô [24] = [27] =9.900 là đủ; ô [26] khỏi ghi gì cả. Bởi vì phần chiết khấu đã được loại ra khỏi doanh thu rồi. Điều này cũng phù hợp với Số dư Có TK doanh thu bán hàng.
 
NgHoangLong

NgHoangLong

Tâm - Ai cũng có
30/6/05
146
0
16
14
Bến Tre
#3
vu minh nói:
Theo mình bạn nên ghi theo cách cuối cùng. Tức là chỉ ghi ở ô [24] = [27] =9.900 là đủ; ô [26] khỏi ghi gì cả. Bởi vì phần chiết khấu đã được loại ra khỏi doanh thu rồi. Điều này cũng phù hợp với Số dư Có TK doanh thu bán hàng.
Nếu mình chỉ ghi ô [27] là 9.900 thì ô [24] sẽ là 9.900, nếu vậy nó không bằng chỉ tiêu số 01 trên bảng "Báo cáo kết quả hoạt động SXKD" của tháng đó. Nếu khai thuế VAT mình ghi là 9.900 nhưng khi vào "Báo cáo kết quả hoạt động SXKD" là 10.000 được không?
Mong bạn góp ý thêm, cảm ơn bạn nhiều!
 
vu minh

vu minh

Thành viên thân thiết
21/9/04
389
0
0
TPHCM
#4
Trên BC KQHĐSXKD bạn vẫn ghi doanh thu là 10.000 vì bên dưới đã có các chỉ tiêu điều chỉnh giảm cho chỉ tiêu 01 rồi (ở đây là chỉ tiêu 05).
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,082
1,393
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#5
vu minh nói:
Trên BC KQHĐSXKD bạn vẫn ghi doanh thu là 10.000 vì bên dưới đã có các chỉ tiêu điều chỉnh giảm cho chỉ tiêu 01 rồi (ở đây là chỉ tiêu 05).
Trường hợp này hạch toán dthu là 9.900, không phản ánh chiết khấu thương mại.
 

Thành viên trực tuyến

  • homeclassic.vn1
  • daongocnam0603
  • hardes
  • quynhchi10
  • ACT ONE

Xem nhiều