Điều chỉnh chi phí sản xuất chung cho CT xăy lắp?

[nguyenanpha]

Chào mọi người. Cuối năm quyết toán gần xong thì bị vụ này, có ai co cách giải quyết giúp em với :wall:
Tình hình thế này. Chị kế toán tổng hợp cũ của công ty em nghỉ đẻ. Tại quý I chị có gi nhận chị phí thuê nhà cho công nhân ở vào TK 6277 ( được ĐK cho từng công trình). Tới quý 4 ( em làm thay) phát hiện chi phí này không được thuế chấp nhận ( do hợp đồng thuê nhà bằng tay ). Hiện tại em muốn loại chi phí này ra ( vì sau này thuế cũng loại nó ra). nghẹt nỗi, chi phí này đã được kết chuyển và xác định kết quả kinh doanh từ quý 1 và công trình này cũng đã kết thúc. Cty em có một TK chi phí cổ đông (được cổ đông chấp nhận, ko đc khấu trừ thuế ) là TK 64210. Có người bày em:
Ghi giảm 6277, chuyển vào TK cổ đông 64210:
N64210
C6277
Ghi giảm 154 ( công trình này kết thúc và quyết toán rùi :wall
N6277
c154
Ghi giảm 632 (giá vốn của CT đã kết thúc ở trên)
N154
C632
Ghi giảm 911 quý 4
N632
C911
Em thấy cái này vô lý quá. Có anh chị nào có cao kiến gì không.Chứ định khoản tè le vậy sai hết.

 

[giang3v]

Nếu vậy thì đi mua hoá đơn cho số chi phí đó thì sẽ tốt hơn.

 

[Viet Huong]

Chỉ cần loại chi phí này khi quyết toán thuế TNDN năm thôi, không cần định khoản lại. Lời / lỗ là kết quả kinh doanh của DN, thuế không bắt DN không được ghi nhận trên sổ sách những khoản đã chi (không vi phạm pháp luật - đừng hạch toán các khoản đút lót nha :wall mà chỉ không coi đó là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN. Trên Bảng quyết toán thuế TNDN của năm, những chi phí không có hoá đơn / chứng từ thì đưa vào mục 1.6 - mã số B7 => Thu nhập chịu thuế sẽ được lấy từ kết quả sau khi đã trừ đi phần chi phí này => tính ra chi phí thuế phải nộp để hạch toán vào 821.

Còn một cách nữa là kê khai nộp thuế TNCN cho khoản thuê nhà này thì sẽ lợi hơn vì tỷ lệ thuế này sẽ thấp hơn thuế TNDN. Và vẫn còn thời hạn quyết toán thuế TNCN cho năm 2009 nên theo mình, nếu làm liền vẫn còn kịp. Cách làm - nên liên hệ thẳng với cán bộ thuế hoặc chi cục thuế của DN, họ sẽ hướng dẫn cụ thể hơn.

 

[nguyenanpha]

Chỉ cần loại chi phí này khi quyết toán thuế TNDN năm thôi, không cần định khoản lại. Lời / lỗ là kết quả kinh doanh của DN, thuế không bắt DN không được ghi nhận trên sổ sách những khoản đã chi (không vi phạm pháp luật - đừng hạch toán các khoản đút lót nha :wall mà chỉ không coi đó là chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN. Trên Bảng quyết toán thuế TNDN của năm, những chi phí không có hoá đơn / chứng từ thì đưa vào mục 1.6 - mã số B7 => Thu nhập chịu thuế sẽ được lấy từ kết quả sau khi đã trừ đi phần chi phí này => tính ra chi phí thuế phải nộp để hạch toán vào 821.

Còn một cách nữa là kê khai nộp thuế TNCN cho khoản thuê nhà này thì sẽ lợi hơn vì tỷ lệ thuế này sẽ thấp hơn thuế TNDN. Và vẫn còn thời hạn quyết toán thuế TNCN cho năm 2009 nên theo mình, nếu làm liền vẫn còn kịp. Cách làm - nên liên hệ thẳng với cán bộ thuế hoặc chi cục thuế của DN, họ sẽ hướng dẫn cụ thể hơn.

Cảm ơn bạn nha.Sếp mình lại muốn loại bỏ chi phí đó trên phần mền để dễ theo dõi chi phí khấu trừ và không được khấu trừ nữa.:058:, mà đã xác định kết quả kinh doanh rùi nên mới phúc tạp vậy. Chứ còn khấu trừ trong báo cáo quyết toán thuế TNDN thì mình vẫn làm mà.