Kê khai hoá đơn đầu vào

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi Phuongvq, 20 Tháng bảy 2005.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

4,077 lượt xem

  1. Phuongvq

    Phuongvq Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Các bạn ơi cho mình hỏi hoá đơn đầu vào về thuê phòng nghỉ công tác như sau:
    Cộng tiền: 251.800
    VAT10%: 25.200
    Phí bảo hiểm: 3.000
    Tổng cộng thang toán: 280.000
    Những hoá đơn mà có các khoản phí như vậy sẽ kê khai thế nào nhỉ?, và định khoản giúp mình với. Mình mắc cái phần phí bảo hiểm này.
    Cám ơn các bạn nhé
     
    #1
  2. hat

    hat Đội ăn chơi

    Bài viết:
    743
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    Phí để tính vào chi phí chứ đâu để kê khai! Bạn định khoản như thế này nhé:
    Nợ TK 6427: 251.800 VND
    Nợ TK 6425: 3.000 VND
    Nợ TK 1331: 25.200 VND
    Có TK 1111: 280.000 VND
    Chắc là đơn giản quá phải không bạn.
     
    #2
  3. Phuongvq

    Phuongvq Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cám ơn bạn đã trả lời giúp mình nhưng các hoá đơn đầu vào hàng tháng đều phải kê khai theo Mẫu số 03/GTGT. Vậy thì cột doanh số mua chưa thuế sẽ khai thế nào bạn nhỉ? Có phải cộng thêm phí bảo hiểm này vào không hay chỉ kê khai đúng phần doanh số và tiền thuế mà không kê khai phí bảo hiểm này nhưng như thế thì sẽ không thể hiện được đúng giá trị của hoá đơn phải không bạn? Bạn giúp mình với nhé! Cám ơn!
     
    #3
  4. hat

    hat Đội ăn chơi

    Bài viết:
    743
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    Cái phần phí (hoặc phụ phí) nó không liên quan gì đến doanh số hay thuế GTGT nên không cần phải kê vào bảng kê đâu bạn ạ.
    Cheers,
     
    #4
  5. suongdemtv

    suongdemtv Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    120
    Đã được thích:
    0
    Từ trước đến giờ em vẫn kê phần phụ phí vào tổng doanh thu chưa thuế trên bảng kê 03 nhưng không thấy cq thuế nói gì cả. Vì thế em nghĩ rằng kê vào cũng được mà không kê vào chắc cũng chẳng sao. Có phải vậy không ạ ?
     
    #5
  6. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Nhân đây các Pác cũng cho mình hỏi tí : td như vé máy bay cho sếp đi công tác tiền vé : 3.000.000 đ, VAT : 150.000 đ, thuế phi trường : 50.000 đ. Mong chỉ giúp em cách định khoản và báo cáo trên bảng kê 03/gtgt?
    Cám ơn rất nhiều!
     
    #6
  7. hat

    hat Đội ăn chơi

    Bài viết:
    743
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Hà nội
    @suongdemtv: Cái này đúng là nó không liên quan đến thuế GTGT, cơ quan thuế chưa nói gì là có thể họ chưa kiểm tra ra thôi. Bạn thử nghĩ lại xem nếu kê vào bảng kê rất vô lý, thuế GTGT = doanh số x %thuế suất. Tốt nhất là đừng kê vào.
    @underware: Định khoản của bạn đây:
    Nợ TK 6428: 3.000.000 VND
    Nợ TK 6425: 50.000 VND
    Nợ TK 1331: 150.000 VND
    Có TK 1111/112: 3.200.000 VND
     
    #7
  8. underware

    underware Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hochiminh City
    Cảm ơn pác hat, trước kia mình cũng kê khai như em suongdemtv và thuế cũng chẳng nói gì hết ráo k biết có vấn đề gì không?
     
    #8
  9. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,496
    Đã được thích:
    108
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Nếu các bạn đã lỡ khai báo thì cũng không sao. Sau này đừng khai như vậy nữa thôi. Bản chất của kê khai thuế GTGT là kiểm tra thuế GTGT mà.
     
    #9
  10. Do_Ngoc_Anh2002

    Do_Ngoc_Anh2002 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Nh­­ư vậy hoá đơn xăng dầu cũng không phải kê phần phí xăng dầu à.
     
    #10
  11. NTAC

    NTAC Guest

    Đúng rồi Ngoc Anh 2002 ạ
     
    #11
  12. van_accvn

    van_accvn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    117
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hà Nội
    smile, Bảng kê 03/GTGT ngay cả cái tên của nó cũng đã thể hiện nhiệm vụ của nó rồi. Các bạn kê khai đúng hay không đúng trước mắt thuế sẽ không "hỏi" bạn ngay đâu, thuế chỉ hỏi han bạn khi bạn luỹ kế VAT từ tháng này sang tháng khác ko khớp nhau mà thôi. Chỉ khi nào Quyết toán thì lúc đó các bạn mới đc thuế "hỏi" kỹ.
     
    #12
  13. CNN

    CNN Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    506
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ĐH KTQD
    Trước giờ em vẫn kê khai những khoản phụ phí vào như suongdem. nếu không kê vào như hat, NATC thì sẽ giải thích thế nào nếu tổng hóa đơn đầu trên tờ khai không khớp với thực tế?
    Em nghĩ cứ kê vào, thuế suất, giá trị thuế mình phản ánh đúng cũng okie rồi mà :unsure:
     
    #13
  14. Phuongvq

    Phuongvq Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    HAT ơi cho mình hỏi nhé? Mình thấy là phần phụ phí ko liên quan đến thuế GTGT nhưng trong mẫu số 01/GTGT Tờ khai thuế GTGT thì có phần Giá trị hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ (chỉ tiêu 12) sẽ ko phản ánh đúng thực tế giá trị hàng hoá mà đơn vị mình mua nhỉ? Giải thích giúp mình với, mình vẫn rất lăn tăn khoản này!
     
    #14
  15. Thu Thủy

    Thu Thủy Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
     
    #15
  16. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Các bác hãy tham khảo ở Thông tư số 98/2001/TT-BTC về hướng dẫn kế toán phí xăng dầu nhé!

    Nó đây nè!
     

    Các file đính kèm:

    #16
  17. Vu Minh Thu

    Vu Minh Thu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Theo mình, cứ kê phần phụ phí xăng dầu vào BK03/GTGT cũng chẳng sao bởi vì quan trọng là khi xuống quyết toán thuế, CQ Thuế sẽ lấy BK03/GTGT ra và kiểm tra dóng dấu vào từng hoá đơn và họ sẽ hiểu. còn nếu bạn không kê phần phụ phí xăng dầu vào bảng kê 03/GTGT thì doanh thu hàng mua vào của BK03 của bạn sẽ không khớp với sổ kế toán đâu.
     
    #17
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này