Mình nghĩ là chỉ trích trước nếu năm 2009 mình chưa trả tiền, còn ở cty mình, t12/2009 đã trả một cục tổng tiền của 6 tháng từ T12/09 đến hết T5/2010 mà, chỉ có vấn đề là 2010 bên cho thuê nhà mới viết hoá đơn. Như thế làm sao mà trích trước được. Mọi ngưới góp ý thêm cho mình với.
Chào bạn, trường hợp của bạn mình làm như sau:
Giả sử tiền thuê nhà từ tháng 12/2009 đến T.5/2010 tổng cộng là 6,6 tr thì mình hạch toán:
1/ Trong tháng 12/2009, thanh toán tiền thuê nhà của 6 tháng ghi:
Nợ 331: 6,6 tr
Có 111,112: 6,6 tr
đồng thời trích chi phí thuê nhà T.12/2009 ghi:
Nợ 642: 1 tr (chi phí thuê nhà của tháng 12/09)
Có 331: 1 tr
2/ Sang năm 2010, khi nhận hóa đơn GTGT ghi:
Nợ 642: 5 tr (chi phí thuê nhà từ T1-5/2010)
Nợ 1331: 0,6 tr (thuế GTGT đầu vào)
Có 331: 5,6 tr