Có phải hạch toán chuyển lỗ?

  • Thread starter honghanhbt
  • Ngày gửi
H

honghanhbt

Pinkcat
20/5/07
414
1
0
Hà Nội
#1
Chào các bạn. Các bạn giúp mình nha:
- VD: Cty mình năm nay lãi 100.000.000đ. Lỗ của những năm trước 150.000.000đ, mình chuyển lỗ sang:100.000.000đ. Như vậy là năm này không phải nộp thuế.
- Nhưng trên tờ khai QT thuế chuyển lỗ thì trong sổ sách mình có phải hạch toán phần lỗ chuyển sang này không???
- Nếu phải hạch toán thì hạch toán thế này có đúng ko? No 4211(lỗ năm trước) / Có 911.
Nhưng như thế thì lại phải hạch toán Nợ 911/có 4212(lãi năm nay)
Như thế có vẻ không ổn nhỉ??/
Các bạn giúp mình nhanh nhé. Tks!
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#2
Chào các bạn. Các bạn giúp mình nha:
- VD: Cty mình năm nay lãi 100.000.000đ. Lỗ của những năm trước 150.000.000đ, mình chuyển lỗ sang:100.000.000đ. Như vậy là năm này không phải nộp thuế.
- Nhưng trên tờ khai QT thuế chuyển lỗ thì trong sổ sách mình có phải hạch toán phần lỗ chuyển sang này không???
- Nếu phải hạch toán thì hạch toán thế này có đúng ko? No 4211(lỗ năm trước) / Có 911.
Nhưng như thế thì lại phải hạch toán Nợ 911/có 4212(lãi năm nay)
Như thế có vẻ không ổn nhỉ??/
Các bạn giúp mình nhanh nhé. Tks!
Tự nhiên tự động nhát mình.:wall:
Lãi, lỗ được bù trừ trong 421.
 
H

honghanhbt

Pinkcat
20/5/07
414
1
0
Hà Nội
#3
Tức là không phải hạch toán vào sổ hả bạn. uh, tự nhiên hnay ngồi lại nghĩ đến vđ này, mọi năm mình cung kệ nó mà.
 
D

doanthuha203

Thành viên thân thiết
8/11/07
85
0
0
36
Nam Dinh
#4
Theo mình hạch toán vào tài khoản Nợ TK4211 năm trước/ Có TK4211 năm nay
 
hue hue

hue hue

Thành viên thân thiết
7/1/10
229
1
18
Bắc ninh
#5
Tự nhiên tự động nhát mình.:wall:
Lãi, lỗ được bù trừ trong 421.
này bác!
giải thích cụ thể cho em với. cái này em chưa rõ đâu. vậy là lãi lỗ cứ để 421 ah? cty em phần mềm chạy 4211 va 4212 riêng rẽ mà!
vậy chuyển lỗ sao ah? năm 2009 cty làm BCTC năm đầu tiên thì sang năm 2010 làm thế nào ah? còn làm QT thue TNDN nữa mà? nhhờ bác giúp đỡ!
cảm ơn bác!
 
C

cat trang

Guest
#6
này bác!
giải thích cụ thể cho em với. cái này em chưa rõ đâu. vậy là lãi lỗ cứ để 421 ah? cty em phần mềm chạy 4211 va 4212 riêng rẽ mà!
vậy chuyển lỗ sao ah? năm 2009 cty làm BCTC năm đầu tiên thì sang năm 2010 làm thế nào ah? còn làm QT thue TNDN nữa mà? nhhờ bác giúp đỡ!
cảm ơn bác!
Bạn hạch toán trên TK 421
Năm 2009 bạn lỗ được chuyễn vào năm 2010 => ghi Nợ 4211 : 150 triệu
Năm 2010 bạn lãi thì thuộc về Có 4212 => ghi Có 4212 : 100 triệu
số lãi và lỗ sẽ được khấu trừ nhau => ghi Nợ 4212/có 4211 : 100 triệu
Như vậy tài khoản 4211 còn bên Nợ 4211 : 50 triệu (lỗ)
tài khoản 4212 còn bên có 4212 : 0 triệu
Chúc bạn làm tốt nhé .
Thân
 
nhung0601

nhung0601

hoa lộc vừng
28/1/10
406
1
18
Xứ Nghệ - Hà Thành
#7
Theo mình hạch toán vào tài khoản Nợ TK4211 năm trước/ Có TK4211 năm nay
TTK4211 văm trước
TK4212 năm nay bạn ghi sai tên tài khoản có ai dùng hai tk giống bảo là TK nợ của năm trước và năm nay
 
hue hue

hue hue

Thành viên thân thiết
7/1/10
229
1
18
Bắc ninh
#8
Bạn hạch toán trên TK 421
Năm 2009 bạn lỗ được chuyễn vào năm 2010 => ghi Nợ 4211 : 150 triệu
Năm 2010 bạn lãi thì thuộc về Có 4212 => ghi Có 4212 : 100 triệu
số lãi và lỗ sẽ được khấu trừ nhau => ghi Nợ 4212/có 4211 : 100 triệu
Như vậy tài khoản 4211 còn bên Nợ 4211 : 50 triệu (lỗ)
tài khoản 4212 còn bên có 4212 : 0 triệu
Chúc bạn làm tốt nhé .
Thân
cám ơn bạn trang nhieu nhe
ban co yahoo o ? thinh thoang online cho mình giao lưu với
 
H

Huangialai

Sơ cấp
25/1/08
4
0
1
43
Pleiku, Gialai
#9
Chào các bạn. Các bạn giúp mình nha:
- VD: Cty mình năm nay lãi 100.000.000đ. Lỗ của những năm trước 150.000.000đ, mình chuyển lỗ sang:100.000.000đ. Như vậy là năm này không phải nộp thuế.
- Nhưng trên tờ khai QT thuế chuyển lỗ thì trong sổ sách mình có phải hạch toán phần lỗ chuyển sang này không???
- Nếu phải hạch toán thì hạch toán thế này có đúng ko? No 4211(lỗ năm trước) / Có 911.
Nhưng như thế thì lại phải hạch toán Nợ 911/có 4212(lãi năm nay)
Như thế có vẻ không ổn nhỉ??/
Các bạn giúp mình nhanh nhé. Tks!
Chào các bạn. Mình cảm thấy hình như chưa có ai giải quyết toàn bộ vần đề mà bạn honghanhbt đã hỏi hay sao ấy.
Ý kiến của mình như sau:
1. Về sổ sách kế toán:
- Chuyển lỗ từ năm trước sang năm nay bằng bút toán:
Nợ 4212/ Có 4211 (Vì lỗ mà)
Như vậy trong quá trình hạch toán lãi của năm nay thì TK 4212 tự động giảm lỗ.
Tuy nhiên, còn quan hệ với Cơ quan Thuế nữa:
2. Về kê khai thuế:
- Đầu năm nay, bạn phải lên kế hoạch chuyển lỗ của năm trước vào các quý trong năm nay .
- Khi lập Tờ khai tạm tính thuế TNDN của các quý trong năm nay bạn đưa các khoản lỗ đã lập kế hoạch chyển lỗ vào. Nếu bạn lập kế hoạch chuyển lỗ của quý I mà nhỏ hơn lợi nhuận quý I thì bạn phải tạm nộp thuế TNDN đấy.
- Nếu bạn lập kế hoạch chuyển lỗ quý I lớn hơn lợi nhuận quý I thì bạn phải chưa chắc đã được đưa tiếp khoản lỗ này cộng vào kế hoạch chuyển lỗ của quý 2 đâu nhé. Vì mình thấy Cục Thuế TP HCM có công văn không cho phép doanh nghiệp chuyển lỗ giữa các quý trong năm đâu (tham khảo Công văn số 4603/CT-TTHT ngày 21/7/2010 của Cục Thuế TP HCM V/v chuyển lỗ giữa các quý trong năm) Khi đụng vấn đề này, tốt nhất là liên hệ cán bộ chuyên quản của Thuế hoặc có Công văn gửi cơ quan Thuế để được trả lời, hoặc cứ lờ đi, vì mình cũng không thấy có ai bắt bẻ chuyện này - Việc đó tùy bạn.
Vì vậy theo mình, bạn cần phải nắm được quá trình kinh doanh của đơn vị mình thì mới lập kế hoạch chuyển lỗ cho các quý được chính xác.
Chúc bạn thành công!
 
Sửa lần cuối:
T

tinhdaytim

Sơ cấp
18/1/10
22
0
0
hcm
#11
Chào các bạn. Mình cảm thấy hình như chưa có ai giải quyết toàn bộ vần đề mà bạn honghanhbt đã hỏi hay sao ấy.
Ý kiến của mình như sau:
1. Về sổ sách kế toán:
- Chuyển lỗ từ năm trước sang năm nay bằng bút toán:
Nợ 4212/ Có 4211 (Vì lỗ mà)
Như vậy trong quá trình hạch toán lãi của năm nay thì TK 4212 tự động giảm lỗ.
Tuy nhiên, còn quan hệ với Cơ quan Thuế nữa:
2. Về kê khai thuế:
- Đầu năm nay, bạn phải lên kế hoạch chuyển lỗ của năm trước vào các quý trong năm nay .
- Khi lập Tờ khai tạm tính thuế TNDN của các quý trong năm nay bạn đưa các khoản lỗ đã lập kế hoạch chyển lỗ vào. Nếu bạn lập kế hoạch chuyển lỗ của quý I mà nhỏ hơn lợi nhuận quý I thì bạn phải tạm nộp thuế TNDN đấy.
- Nếu bạn lập kế hoạch chuyển lỗ quý I lớn hơn lợi nhuận quý I thì bạn phải chưa chắc đã được đưa tiếp khoản lỗ này cộng vào kế hoạch chuyển lỗ của quý 2 đâu nhé. Vì mình thấy Cục Thuế TP HCM có công văn không cho phép doanh nghiệp chuyển lỗ giữa các quý trong năm đâu (tham khảo Công văn số 4603/CT-TTHT ngày 21/7/2010 của Cục Thuế TP HCM V/v chuyển lỗ giữa các quý trong năm) Khi đụng vấn đề này, tốt nhất là liên hệ cán bộ chuyên quản của Thuế hoặc có Công văn gửi cơ quan Thuế để được trả lời, hoặc cứ lờ đi, vì mình cũng không thấy có ai bắt bẻ chuyện này - Việc đó tùy bạn.
Vì vậy theo mình, bạn cần phải nắm được quá trình kinh doanh của đơn vị mình thì mới lập kế hoạch chuyển lỗ cho các quý được chính xác.
Chúc bạn thành công!
Nói tầm bậy tầm bạ !
 
T

toanphan1985

Sơ cấp
1/4/10
6
0
0
33
TP.HCM
#12
cần gì phải lập chuyển lổ cho các quý chi khổ vậy bạn
 

Thành viên trực tuyến

  • Huyền Mia
  • reddevil1989
  • phùng ý nhi
  • HungLyVu
  • auyeuch
  • huongluli
  • thuongdan
  • Bom2018
  • thoibimat
  • daongocnam0603
  • Mít mèo
  • hale1234
  • Trinh_Trang_89




Xem nhiều