B
Chào cả nhà,
Mình đang gặp tình huống như sau:
- Mình khoá sổ báo cáo năm 2009 vào 31/12/2009 và đã nộp tờ khai thuế GTGT tháng 12/2009 và tờ khai tạm nộp thuế TNDN quý 4/2009 vào 18/01/2010.
- Đến ngày 03/02/2010 thì mọi người đưa cho mình một xấp hoá đơn của tháng 12/2009 nói là không có tạm ứng trước và bảo mình quyết toán chi phí cho các hoá đơn này.
- Thuế GTGT hiện nay cho kê khai trong phạm vi tối đa 6 tháng, nhưng kê toán thì yêu cầu phải chi phí và doanh thu phải phù hợp với niên độ.
Mình đang đau đầu về chuyện này vì nếu kê khai các hóa đơn GTGT đầu vào cho tháng 01/2010 thì rõ ràng chi phí quản lý doanh nghiệp không phù hợp với niên độ. Nếu muốn chi phí phù hợp thì phải trích trước chi phí (khoản này sẽ bị loại khi quyết toán thuế TNDN năm 2009). Mà mình nhớ là chi phí phải trả 335 chỉ cho phép trích trước tiền lương nghỉ phép, sửa chữa TSCĐ, ... nhưng không nói là trích trước cho hoá đơn này.
Vậy mình nên làm gì vậy các bạn ?:wall:
Mình đang gặp tình huống như sau:
- Mình khoá sổ báo cáo năm 2009 vào 31/12/2009 và đã nộp tờ khai thuế GTGT tháng 12/2009 và tờ khai tạm nộp thuế TNDN quý 4/2009 vào 18/01/2010.
- Đến ngày 03/02/2010 thì mọi người đưa cho mình một xấp hoá đơn của tháng 12/2009 nói là không có tạm ứng trước và bảo mình quyết toán chi phí cho các hoá đơn này.
- Thuế GTGT hiện nay cho kê khai trong phạm vi tối đa 6 tháng, nhưng kê toán thì yêu cầu phải chi phí và doanh thu phải phù hợp với niên độ.
Mình đang đau đầu về chuyện này vì nếu kê khai các hóa đơn GTGT đầu vào cho tháng 01/2010 thì rõ ràng chi phí quản lý doanh nghiệp không phù hợp với niên độ. Nếu muốn chi phí phù hợp thì phải trích trước chi phí (khoản này sẽ bị loại khi quyết toán thuế TNDN năm 2009). Mà mình nhớ là chi phí phải trả 335 chỉ cho phép trích trước tiền lương nghỉ phép, sửa chữa TSCĐ, ... nhưng không nói là trích trước cho hoá đơn này.
Vậy mình nên làm gì vậy các bạn ?:wall: