Bảng cân đối tài khoản không cân

[hungvuong111]

Bảng cân đối không cân

Xin mọi người giúp đỡ, bảng cân đối không cân không biết sai ở chỗ nào, nhờ cả nhà xem giúp, tình hình của DN (DN SX nước đá) không có nhập kho, cũng không có tồn kho:
* số dư đầu kỳ:
Nợ:
TK 111 : 151.348.601
TK 133 : 267.750
TK 142: 106.900.726
TK 211: 408.285.707
TK 3334: 3.457172
Có:
TK 411: 593.271.839
TK 421: 74.318.877
TK 3331: 2.669.240
* PS trong kỳ, em định khoản:
- TK tiền mặt:
Nợ 111: 1.003.416.335
Có 511: 912.196.668
Có 3331: 91.219.667

- TK TGNH:
+ Xuất quỹ tiền mặt, gửi NH:
Nợ 112/Có 111: 674.511.987
+ Chi TGNH thanh toán CP:
Nợ 642: 613.192.715
Nợ 133: 61.319.272
Có 112: 674.511.987

- TK 3331 ( nộp thuế GTGT):
Nợ 3331/ Có 111: 22.376.408
(Thực tế PS trong năm 22.287.725)

-TK 3334 ( Thuế TNDN)
+ Ghi nhận thuế TNDN phát sinh theo BC:
Nợ 821/ Có 3334: 11.188.763
+ Chi tiền nộp thuế vào NSNN:
Nợ 3334/ Có 111: 11.188.763
+ Cuối kỳ, xác định số thuế thực tế (2.566.481)< số thuế tạm nộp
(11.188.763):
Nợ 3334/ Có 821: 8.622.282 ( số chênh lệch)

- TK 3336 ( thuế tài nguyên):
+ Xác định số thuế tài nguyên:
Nợ 642/ Có 3336: 4.300.110
+ Khi nộp thuế:
Nợ 3336/ Có 111: 3.940.140

- TK 3338 ( thuế môn bài):
+Xác định số thuế:
Nợ 642/ có 3338: 1.000.000
+ Khi nộp:
Nợ 3338/ có 111: 1.000.000

- TK 642 ( Chi phí NVL, CCDC mua vào):
Nợ 642: 64.708.136
Nợ 133: 319.670
Có 111: 65.027.806

- TK 334 ( lương):
+ Tính tiền lương:
Nợ 642/có 334: 120.000.000
+ Thanh toán tiền lương:
Nợ 334/ có 111: 120.000.000

- TK 142:
+ Mua CCDC phục vụ SX:
Nợ 142: 72.930.000
Nợ 133: 7.293.000
Có 111: 80.223.000
+ Định kỳ tiến hành phân bổ:
Nợ 642/ có 142: 79.058.778
(CP phân bổ năm trước 58.424.190, năm nay 20.634.588)

- TK 211 ( TSCĐ):
Nợ 214/có 211: 20.571.432

- TK 214 ( Khấu hao TSCĐ):
Nợ 642/ có 214: 20.571.432

* Cuối kỳ, xác định KQKD:
- K/C DT
Nợ 511/ có 911: 912.196.668

- K/C CP
Nợ 911: 905.037.682
Có 642: 902.471.201
Có 821: 2.566.481 ( CP thuế TNDN phát sinh trong năm)

* K/c lãi:
Nợ 911/ có 421 : 7.158.986

................................................
Nhờ cả nhà xem giúp em, chỗ nào định khoản chưa đúng và còn lại phần lợi nhuận nữa, có lãi thì đưa sang bên nào của TK 421, bên còn lại thì gồm những gì, đây là lần đầu tiên em làm BCTC nên không biết xử lý như thế nào.

 

[vh1906]

Báo cáo tài chính lúc nào mà chẳng cân. Bạn nên xem lại phần hạch toán của mình.
Theo kinh nghiệm của riêng mình, khi mới đầu làm bạn nên vẽ sơ đồ chữ T ra là ok.
Thân!

 

[Dungsieuthanh]

hoiu

000000000000000

 

[Perfume_at]

Xin mọi người giúp đỡ, bảng cân đối không cân không biết sai ở chỗ nào, nhờ cả nhà xem giúp, tình hình của DN (DN SX nước đá) không có nhập kho, cũng không có tồn kho:
* số dư đầu kỳ:
Nợ:
TK 111 : 151.348.601
TK 133 : 267.750
TK 142: 106.900.726
TK 211: 408.285.707
TK 3334: 3.457172
Có:
TK 411: 593.271.839
TK 421: 74.318.877
TK 3331: 2.669.240
* PS trong kỳ, em định khoản:
- TK tiền mặt:
Nợ 111: 1.003.416.335
Có 511: 912.196.668
Có 3331: 91.219.667

- TK TGNH:
+ Xuất quỹ tiền mặt, gửi NH:
Nợ 112/Có 111: 674.511.987
+ Chi TGNH thanh toán CP:
Nợ 642: 613.192.715
Nợ 133: 61.319.272
Có 112: 674.511.987

- TK 3331 ( nộp thuế GTGT):
Nợ 3331/ Có 111: 22.376.408
(Thực tế PS trong năm 22.287.725)

-TK 3334 ( Thuế TNDN)
+ Ghi nhận thuế TNDN phát sinh theo BC:
Nợ 821/ Có 3334: 11.188.763
+ Chi tiền nộp thuế vào NSNN:
Nợ 3334/ Có 111: 11.188.763
+ Cuối kỳ, xác định số thuế thực tế (2.566.481)< số thuế tạm nộp
(11.188.763):
Nợ 3334/ Có 821: 8.622.282 ( số chênh lệch)

- TK 3336 ( thuế tài nguyên):
+ Xác định số thuế tài nguyên:
Nợ 642/ Có 3336: 4.300.110
+ Khi nộp thuế:
Nợ 3336/ Có 111: 3.940.140

- TK 3338 ( thuế môn bài):
+Xác định số thuế:
Nợ 642/ có 3338: 1.000.000
+ Khi nộp:
Nợ 3338/ có 111: 1.000.000

- TK 642 ( Chi phí NVL, CCDC mua vào):
Nợ 642: 64.708.136
Nợ 133: 319.670
Có 111: 65.027.806

- TK 334 ( lương):
+ Tính tiền lương:
Nợ 642/có 334: 120.000.000
+ Thanh toán tiền lương:
Nợ 334/ có 111: 120.000.000

- TK 142:
+ Mua CCDC phục vụ SX:
Nợ 142: 72.930.000 ( Nợ 242)
Nợ 133: 7.293.000
Có 111: 80.223.000
+ Định kỳ tiến hành phân bổ: (Đã gọi là phân bổ phải chia ra 2 năm)
Nợ 642/ có 142: 79.058.778
(CP phân bổ năm trước 58.424.190, năm nay 20.634.588)

- TK 211 ( TSCĐ):
Nợ 214/có 211: 20.571.432 (Bỏ cái này vì sai)

- TK 214 ( Khấu hao TSCĐ):
Nợ 642/ có 214: 20.571.432

* Cuối kỳ, xác định KQKD:
- K/C DT
Nợ 511/ có 911: 912.196.668

- K/C CP
Nợ 911: 905.037.682
Có 642: 902.471.201
Có 821: 2.566.481 ( CP thuế TNDN phát sinh trong năm)

* K/c lãi:
Nợ 911/ có 421 : 7.158.986

................................................
Nhờ cả nhà xem giúp em, chỗ nào định khoản chưa đúng và còn lại phần lợi nhuận nữa, có lãi thì đưa sang bên nào của TK 421, bên còn lại thì gồm những gì, đây là lần đầu tiên em làm BCTC nên không biết xử lý như thế nào.

Có định khoản chưa chuẩn ktra lại ở trên
Lãi thì Có 421
Ngoài ra cuối kỳ còn k/c Có 133 Nợ 333 (tổng thuế VAT được khấu trừ trong kỳ). Nói chung nếu chưa có kinh nghiệm và nắm rõ các luật thuế thì nên nhờ người hướng dẫn làm Báo cáo Tài chính

 

[amingan]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản không cân

Mình mới làm BCTC lần đầu nên thức cả mấy đêm liền mà vẫn không biết sai chổ nào cả. Cả nhà giúp mình với. Chuyện là thế này: Năm trước chuyển sang:
Nợ TK 3334: 42998027 mà năm trước cty mình không nộp số tiền đó, giờ phải làm sao cho cân đây?

 

[Huongacount]

Ðề: Bảng cân đối tài khoản không cân

Khi em lên bảng cân đối tài khoản cũng không cân ạ: Phần phát sinh và cuối kỳ cứ báo không cân đúng khoản lỗ của doanh nghiệp là 39.691.540, em kết chuyển lõ như này có sai không ạ Nợ 421/Có 911: 39.691.000. Phần lương cả năm là 54.000.000 và đã thanh toán bằng tiền mặt hết mà file cứ báo kiểm tra lại nhật ký chung khoản 54.000.000, các kỳ em trả lương đều tính Nợ 6421/có 334: 54.000.000, kết chuyển Nợ 911/Có 6421: 54.000.000. Các anh chị giúp em với ạ. Em cảm ơn anh chị