Bảng cân đối tài khoản không cân

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tolanlan, 6 Tháng hai 2010.

19,970 lượt xem

  1. tolanlan

    tolanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Em đang làm báo cáo tài chính nhưng không biết vì sao số liện trên bảng cân đối tài khoản lại không cân. Mong anh chị giúp e với. File đính kèm của e bân dưới.
     

    Các file đính kèm:

    #1
  2. hangnguyen1278bn

    hangnguyen1278bn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bac Ninh
    Bảng cân đối tài khoản không cân

    Trước hết bạn xem lại cách kết chuyển của bạn có vấn đấy,
    1.Bạn kết chuyển lỗ lãi của bạn chưa kết chuyển về TK 421 để biết cong ty mình có lỗ hay lãi thì làm sao mà cân được, chẳng lẽ Cty bạn buôn bán hoà à
    2. Nếu doanh nghiệp có lãi bạn phải tính thuế thu nhập tạm tính nhé!
    Chúc bạnthành công trong công việc
    có gì bạn liên hệ với mình qua yahoo:hoamocllan8883
     
    #2
  3. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Một bảng cân đối ko hiểu lấy số liệu từ đâu ra. bạn nên kiểm tra lại, nếu ko cho luôn sổ sách mà bạn lấy số liệu lên Bảng CĐTK này
     
    #3
  4. tran nguyen minh duc

    tran nguyen minh duc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Chào bạn
    nếu bạn lên cân đối không cân thì bạn nên vẽ lại chữ T tài khoản theo tháng rồi hạch tóan lại sau đó lấy số dư lên Bảng cân đối lại là cân liền cách này dễ thực hiện nhưng hơi mất thời gian nhưng hiệu quả cao. Đây là kinh nghiệm xương máu đấy hehehe
     
    #4
  5. Bong05

    Bong05 Bà già khó tính

    Bài viết:
    1,927
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Tớ nhìn thấy bất hợp lý khi : Doanh thu thì nhỏ ( Các TK đầu 5) mà phải thu thương mại khách hàng ( Tk 131) lớn. Ko biết là bạn hạch toán thế nào!
     
    #5
  6. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,925
    Đã được thích:
    143
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Bảng số liệu trên không cân do bạn sai phương pháp thu thập số liệu. Số liệu này có được và chính xác khi bạn lấy từ sổ cái và một số bảng tổng hợp công nợ. Có lẽ bạn chưa lấy số liệu dúng nên chưa cân. Một số điểm bất hợp lý :

    - Chi phí quản lý doanh nghiệp cao, doanh thu thấp mà không thấy số liệu lỗ (TK 421), cũng không thấy hạch toán tạm treo chi phí ghi Nợ 142, 242.
    - Doanh thu cty bạn bán mặt hàng gì mà thuế GTGT đầu ra cao vậy? Số liệu doanh thu chỉ hơn 20tr, mà Có 33311 đến 8,8tr?
     
    #6
  7. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Bạn tolanlan thật hạnh phúc, đề tài được nhiều Thầy/cô, anh chi quan tẫm hỗ trợ. Hôm qua, 09:32 viết bài đến nay cũng không vào xem gì cả. Thấy cũng buồn cho bạn khi đặt 1 câu hỏi trợ giúp nhưng lại thiếu quan tâm vấn đề của mình đã được nhiều người trợ giúp. Tôi cần trợ giúp gì, tôi luôn dành thời gian cố gắng đeo đuổi miết để vấn đề được sớm tỏ sáng. Hôm qua, đã đưa ông Táo về trời rồi, đừng bắt nồi cơm lên đó mà giao hẳn cho ông bà Táo. Chịu khó dành chút thời gian để xem lại bài của mình. Thân

    Tổng kết nhận xét:

    Cô Bong05

    Thầy levanton

    Nhìn chung 1 bảng cân đối kế toán không thuyết phục:
    Nguồn vốn (TK 411) chỉ có: 500 triệu
    Trong khi đó:
    Tiền mặt: 9.703.823.188 và tiền gởi: 9.187.037.490
    Chiếm dụng vốn khách hàng trong kỳ: 9.186.000.000 và số dư Có cuối kỳ: 7.000.000. Song song đó, doanh thu chỉ có 20.748.353 - Chi phí dở dang cuối kỳ: 74.743.580. Nguyên vật liệu tiêu hao trong kỳ: 32.962.480 (Không có hàng tồn kho dự trữ). Giả thuyết, Nguyên vật liệu tiêu hao trong kỳ: 32.962.480 cũng là giá vốn tiêu thụ hàng hóa của DN bạn so với con số doanh thu 20.748.353 đạt được trong năm thấy bất hợp lý vô cùng. Ngổn ngang khác, 1 đóng chi phí sàn xuất dở dang (74.743.580) trong kỳ đang treo lơ lững chưa phân tích được gồm những khoản mục nào để treo lại trong kỳ.

    Bất hợp lý khác giữa chi phí nhân viên (TK 334): 121.035.000 và Chi phí quản lý DN - TK 642: 97.587.959.

    Hoan nghênh DN bạn, đã tạo được niềm tin ấn tượng đối với các khách hàng của bạn (TK 131) nên khách hàng đã ứng trước tiền cho DN bạn 1 cách vô tư, hồn nhiên trong giai đoạn kinh tế mà nhiều DN đang gặp nhiều khó khăn. Hãy cố gắng giữ lòng tin yêu đối với các thân chủ của DN bạn nhe!!!

    Cuối cùng, nói như Thầy phong2v, bạn nên gởi toàn bộ các bút toán đã lập trong kỳ chuyển lên đây để được trợ giúp tốt hơn. Do tài liệu gởi lên như thế này, chưa đủ cơ sở giải quyết, hỗ trợ cho bạn.

    Chúc bạn sớm giải quyết được công việc để hưởng một mùa Xuân an vui, thịnh vượng.
     
    #7
  8. tongthithuy

    tongthithuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    levanton nói đúng rồi đó bạn. Mình cũng mới làm Kt lần đầu tiên làm báo cáo TC cũng bị như bạn, còn không tìm được là mình sai chỗ nào nữa. Khi vào đây Các Anh chị chia sẻ những kinh nghiệm tớ dò lại từng bước thì thấy mình sai đúng chỗ không đáng sai. Bạn coi lại xem mình có tổng hợp nhầm số liệu không? có thể là định khoản nhầm ...... bạn làm tốt
     
    #8
  9. changducqn

    changducqn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quy Nhon
    Cảm ơn mấy bạn đã chỉ rỏ rất chi tiết và hay.
    Em là 1 con gà mới mậy mò về kế toán . Rất mong các bạn và thầy cô chỉ giáo cho em nhiều.Em xin chân thành cảm ơn.
    Có nhưng tài liệu hay xin hãy gửi cho em với nha :
    email: leminhduc3000@yahoo.com or ctyqcnamphuong@gmail.com
    phone : 0905700139
    1 lần nữa cảm ơn anh chị và thầy cô rất nhiều
    Chúc 1 năm mới An Khang & Thịnh Vượng
     
    #9
  10. tolanlan

    tolanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    Cty e làm bên xây dựng. Nghe các anh chị nói mà e thấy sợ quá. E gửi toàn bộ bảng oổng hợp chứng từ gốc anh chị xem giúp e với. Những gì anh chị góp ý e rất cảm ơn. Do có 2 hợp đồng chưa xong nhưng khi khách hàng tạm ứng tiền cho bên e nên họ bảo xuất hoá đơn vì thế mà e đã đưa vào doanh thu chưa thực hiện(TK 3387) để khi nào công trình hoàn thanh e kết chuyển sang TK511. Còn TK131 9.186.000.000 trong đó có 9.100.000.000 là tiền khách hàng ta,mj ứng trước nhưng do huỷ hợp đồng nên bên e đã trả lại. Anh chị chỉ giúp e là phải treo những klhoản chi phí nào ạ.
     

    Các file đính kèm:

    #10
  11. tolanlan

    tolanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang nam
    đây là số liệu để e vào bảng cân đối số phát sinh mong các anh chị xem qua rồi giúp đỡ e với ạ
     

    Các file đính kèm:

    #11
  12. La An

    La An thianan73@yahoo.com.vn

    Bài viết:
    820
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Cần thơ
    fail của bạn mở ko đươc nhé
     
    #12
  13. Kế Toán Già Gân

    Kế Toán Già Gân Già mà ham

    Bài viết:
    2,751
    Đã được thích:
    45
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Upload lại file đi, file bị lỗi rồi
     
    #13
  14. huyennguyen1507

    huyennguyen1507 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    hanoi
    Mình có vài lời nhắn nhủ với các bạn mới bắt đầu làm kế toán tổng hợp hoặc làm báo cáo tài chính cho công ty là: Các bạn nên đọc lại để nắm kỹ những bút toán kết chuyển khi hạch toán kế toán doanh thu, giá thành và xác định kết quả kinh doanh.

    Về nguyên lý, bảng cân đối số phát sinh các tài khoản không bao giờ có thể lệch được, vì nguyên tắc hạch toán kế toán là dùng bút toán kép, đối ứng nợ - có (tăng tài khoản này thì sẽ phải giảm ở tài khoản khác).

    Nếu không nắm vững các bút toán kết chuyển thì không thể lập báo cáo tài chính được.

    Thân!
     
    #14
  15. duyvinh

    duyvinh Moderator

    Bài viết:
    1,260
    Đã được thích:
    71
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bổ sung cùng các ý kiến ở trên:
    Cái khó nhất trong tổ chức công tác kế toán là Thu nhận và xử lý chứng từ ban đầu (bạn phải định hình, định lượng, cân đối doanh thu- chi phí, xuất hay chưa xuất hóa đơn, ghi nhận hay treo chi phí trong kỳ…vv), tiếp đến là kiến thức định khoản để ghi vào các sổ sách. Bảng cân đối chỉ là bước tổng hợp từ sổ sách mà thôi.
    Vậy hãy rà ngược lại xem các chỉ tiêu trên bảng cân đối có khớp với số dư đầu- phát sinh - cuối kỳ hay không đã. Sau đó kiểm tra chi tiết từng số phát sinh.
    Còn nếu bạn chưa biết cách thu nhận và xử lý chứng từ ban đầu về hoạt động thi công xây dựng thì e rằng bạn khó có thể 1 mình lập ra được 1 báo cáo tài chính có ý nghĩa với Công ty.
     
    #15
  16. tuanaoe83

    tuanaoe83 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    cho mình hỏi bảng cân đối tài khoản.có nhất thiết
    số Nợ Ps = số Co Ps ko.
    mình làm thấy đầu kỳ và cuối kỳ cân.
    ko biết là đúng hay sai
     
    #16
  17. tuanaoe83

    tuanaoe83 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    so pẩntong BCDTK tong năm ko cân

    :004:đây là phần mình làm
     

    Các file đính kèm:

    #17
  18. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,925
    Đã được thích:
    143
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Trong 1 bảng cân đối tài khoản kế toán của 1 đơn vị kế toán bắt buộc PS Nợ = PS Có. Nếu không bằng nhau thì số dư sẽ không bằng nhau. Trong bảng của bạn số dư nợ = số dư Có nhưng phát sinh sai 20tr. Bạn xem lại TK 131, hoặc sai số phát sinh, hoặc bạn "quên" 20tr số dư Có đầu kỳ của TK này.
     
    #18
  19. thuytriu

    thuytriu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    bai nay hay qua! minh moi vao lam BCTC thay phan tich co ly ghe!hi
     
    #19
  20. le Thi Thuy Nhung

    le Thi Thuy Nhung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Thanh Hóa
    các bác oi giúp em vói.em moi ra đi lam dược 4 tháng,nhung gio phải làm báo cáo tài chính,khong hiẻu sao lập bảng cân đối TK không cân. cênh lệch đúng số tiền doanh thu 511
     
    #20
    Ketoanvien2016 thích bài này.

Chia sẻ trang này