Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2009

  • Thread starter ngohuongngo
  • Ngày gửi
N

ngohuongngo

Sơ cấp
17/12/09
4
0
0
Hà Nội
#1
Em xin chào các anh chị trong diễn đàn kế toán!
Em là một kế toán mới ra trường. Em làm kế toán ở một Công ty nhỏ và Công ty chỉ có mình em làm kế toán nên em còn nhiều bỡ ngỡ muốn được anh chị giúp đỡ.
Năm vừa qua (năm 2009) khi công ty em tiến hành nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp quý IV cho cơ quan thuế. Người quản lý thuế của đơn vị em nói là bên em cần để lãi để nộp thuế vì doanh thu bên em hơn 2tỷ.Nhưng do bên công ty mới thành lập và sếp mua sắm tài sản cố định nhiều nên công ty hiện vẫn đang lỗ khi cho khấu khao vào chi phí. Theo hướng dẫn của người quản lý thuế em đã để lãi vài trăm nghìn để có chút tiền thuế vào quý IV. Nhưng phần chi phí âm còn được tính luỹ kế từ các quý trước em treo không cho vào tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý IV. Em xin các anh chị hỏi phần chi phí đó em làm xử lý thuế nào khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm 2009. và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm nộp vào thời gian nào và mẫu của nó là mẫu nào?
 
N

Nguyen van Khai

Sơ cấp
1/7/07
12
2
3
Thanh Xuan-HN
#2
Do chi la thue tam tinh thoi ma! cuoi nam em cu QT binh thuong va cho tat ca vao chi phi! con mau BC thi em tim o trong PM HTKK cung co BCTC do! chuc em may man!
 
M

minh toan

Thành viên thân thiết
9/6/08
335
1
0
000
#3
Cả nhà cho em hỏi với năm 2008 lỗ 11.225.634 năm 2009 lãi 7.283.995 em chuyển lỗ của 2008 sang 2009 là 7.283.995 vậy chỉ tiêu B27 là 7.283.995 đúng không vậy. Mặt khác tổng lợi nhuận kế toán năm 2009 là 8.829.085 vậy B29 của em sẽ là 1.545.090 đúng không vậy. Vậy C1, C2, C3 sẽ là thế nào. Cả nhà chỉ dùm em nhé
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#4
Cả nhà cho em hỏi với năm 2008 lỗ 11.225.634 năm 2009 lãi 7.283.995 em chuyển lỗ của 2008 sang 2009 là 7.283.995 vậy chỉ tiêu B27 là 7.283.995 đúng không vậy. Mặt khác tổng lợi nhuận kế toán năm 2009 là 8.829.085 vậy B29 của em sẽ là 1.545.090 đúng không vậy. Vậy C1, C2, C3 sẽ là thế nào. Cả nhà chỉ dùm em nhé
Chỉ tiêu [B27]: =7.283.995 là đúng.
Chỉ tiêu [B29]: =0 (chuyển lỗ bằng lãi thì đâu còn TNCT)

Bạn lưu ý về LNKT > LN chịu thuế !
 
M

minh toan

Thành viên thân thiết
9/6/08
335
1
0
000
#5
Chỉ tiêu [B27]: =7.283.995 là đúng.
Chỉ tiêu [B29]: =0 (chuyển lỗ bằng lãi thì đâu còn TNCT)

Bạn lưu ý về LNKT > LN chịu thuế !
Trên A1 là : 8.829.085 ( Lãi chưa trừ thuế TNDN)
B23 và B24 là: 8.829.085
B27 là: 7.283.995
trên HTKK 2.1.0 B29 là: 1.545.090
Bác chỉ dùm em với
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#6
Trên A1 là : 8.829.085 ( Lãi chưa trừ thuế TNDN)
B23 và B24 là: 8.829.085
B27 là: 7.283.995
trên HTKK 2.1.0 B29 là: 1.545.090
Bác chỉ dùm em với
Nếu ở TK TNDN (03/TNDN), bạn không có điều chỉnh gì ở phần B1, B2 thì lãi của bạn trong năm 2009 là 8.829085 => bạn phải chuyển lỗ 8.829085 => chỉ tiêu [B27] phải = 8.829085.

Lãi để xác định thuế TNDN phải nộp, tại sao phải trừ thuế TNDN (1.545.090)
 
M

minh toan

Thành viên thân thiết
9/6/08
335
1
0
000
#7
Nếu ở TK TNDN (03/TNDN), bạn không có điều chỉnh gì ở phần B1, B2 thì lãi của bạn trong năm 2009 là 8.829085 => bạn phải chuyển lỗ 8.829085 => chỉ tiêu [B27] phải = 8.829085.

Lãi để xác định thuế TNDN phải nộp, tại sao phải trừ thuế TNDN (1.545.090)
Ra la vậy. Cảm ơn bác rất nhiều
 
P

PHUONGLANTBD

Thành viên thân thiết
27/11/09
93
6
18
HA NOI
#8
Nếu ở TK TNDN (03/TNDN), bạn không có điều chỉnh gì ở phần B1, B2 thì lãi của bạn trong năm 2009 là 8.829085 => bạn phải chuyển lỗ 8.829085 => chỉ tiêu [B27] phải = 8.829085.

Lãi để xác định thuế TNDN phải nộp, tại sao phải trừ thuế TNDN (1.545.090)
Mình cũng mới phải làm BCTC lần đầu thôi nhưng mìng thấy chị KT cũ chỗ cty mình làm thế này:
Năm 2008 lỗ :25.785.534d đ.Năm 2009 lãi 10.057.529 đ.Ở chỉ tiêu A1:10.057.529 ;B23,B24:10.057.529 ;B27 là:25.785.534;B29 là:(15.728.005).Ở PM HTKK 2.1.0 không cho ghi âm chị ấy chiết xuất ra Excel để in .Mình cũng không hiểu thế là sao nhi?Bạn nào chỉ giùm mình với!Thank!
 

Thành viên trực tuyến

  • thodiennuoc




Xem nhiều