N
Em xin chào các anh chị trong diễn đàn kế toán!
Em là một kế toán mới ra trường. Em làm kế toán ở một Công ty nhỏ và Công ty chỉ có mình em làm kế toán nên em còn nhiều bỡ ngỡ muốn được anh chị giúp đỡ.
Năm vừa qua (năm 2009) khi công ty em tiến hành nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp quý IV cho cơ quan thuế. Người quản lý thuế của đơn vị em nói là bên em cần để lãi để nộp thuế vì doanh thu bên em hơn 2tỷ.Nhưng do bên công ty mới thành lập và sếp mua sắm tài sản cố định nhiều nên công ty hiện vẫn đang lỗ khi cho khấu khao vào chi phí. Theo hướng dẫn của người quản lý thuế em đã để lãi vài trăm nghìn để có chút tiền thuế vào quý IV. Nhưng phần chi phí âm còn được tính luỹ kế từ các quý trước em treo không cho vào tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý IV. Em xin các anh chị hỏi phần chi phí đó em làm xử lý thuế nào khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm 2009. và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm nộp vào thời gian nào và mẫu của nó là mẫu nào?
Em là một kế toán mới ra trường. Em làm kế toán ở một Công ty nhỏ và Công ty chỉ có mình em làm kế toán nên em còn nhiều bỡ ngỡ muốn được anh chị giúp đỡ.
Năm vừa qua (năm 2009) khi công ty em tiến hành nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp quý IV cho cơ quan thuế. Người quản lý thuế của đơn vị em nói là bên em cần để lãi để nộp thuế vì doanh thu bên em hơn 2tỷ.Nhưng do bên công ty mới thành lập và sếp mua sắm tài sản cố định nhiều nên công ty hiện vẫn đang lỗ khi cho khấu khao vào chi phí. Theo hướng dẫn của người quản lý thuế em đã để lãi vài trăm nghìn để có chút tiền thuế vào quý IV. Nhưng phần chi phí âm còn được tính luỹ kế từ các quý trước em treo không cho vào tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý IV. Em xin các anh chị hỏi phần chi phí đó em làm xử lý thuế nào khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm 2009. và tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp cả năm nộp vào thời gian nào và mẫu của nó là mẫu nào?