Hỏi về Hạch toán và khai thuế VAT ?

[Small_candle]

SC muốn hỏi về Khoản Cước ĐTDD:
Hàng tháng Cty SC t/toán cho 6 thuê bao (Hóa đơn có MST cty) trong đó có 1 là T.GĐ, 1 là P.TGĐ (T.GĐ và P.TGĐ của tập đoàn và kiêm cả của cty SC), các thuê bao còn lại là của cán bộ làm việc cho Văn phòng đại diện của tập đoàn tại HN (Cty SC làm là 1 thành viên trong tập đoàn).
Chỉ từ T7, các Hoá đơn này có MST, và mới được kê khai trong Báo cáo thuế GTGT hàng tháng. Toàn bộ cước ĐTDD này SC có đc cho vào CPQL ko trong trường hợp cty SC làm quyết định cho nhân viên trong cty sử dụng các thuê bao này kèm theo mức cty trả (thực chất họ không sử dụng), cán bộ thuế có kiểm tra ra được ko ?
Trong trường hợp không được, SC hạch toán thế này có sai gì ko ạ
1/ Nợ 642: Cước của T.GĐ và P.T.GĐ
Nợ 133: VAT
Có 111
2/ Nợ 138: Cước của 4 thuê bao còn lại (bao gồm cả VAT)
Có 111:

 

[Small_candle]

SC quên mất, trong t/hợp ko đc, thì SC xử lý thế nào với các Hoá đơn đã được khai thuế

 

[Anhchuot]

Nếu đã có quyết định của cty, hóa đơn có MST thì các hóa đơn đó được tính vào chi phí và được khấu trừ thuế. Nhưng vấn đề là cần giải trình sự hợp lý của các số điện thoại được công ty thanh toán đó.

Nếu bất kì hóa đơn nào mà ko được duyệt, thì đính chính tờ khai thuế thôi - đưa tất cả các khỏan chi phí ko hợp lệ đó vào TK 421

 

[9999]

:f_o :wall :il oi!

 

[9999]

:f_o :wall :il ôi! làm sao bây giở ?

Tui vua mới ra trường chẳng biết tí gì cả !giúp "tui" với ?

xin gửi tới: muathu_0071982@yahoo.com

or: bupbeyeu_chipchip@yahoo.com



????????????????????????????? see you soon!


Trương Hồng Huệ

 

[DVD]

Xin các Bac cho em biết :
Hàng hóa chịu thuế xuất 0% và hàng hóa không chịu thuế xuất Có gì giống và khác nhau.??????
Khi kê khai thuế gặp hai loại này thì lam thế nào.
Bác nào có thể cho vài ví dụ về hàng hóa chịu thuế 0%.

:dog3

 

[Anhchuot]

Bạn 9999 thân, biết giúp bạn gì giờ, bạn phải đưa ra câu hỏi hay vấn đề cần thắc mắc chứ.

To DVD : Hàng hóa chịu thuế xuất 0% và không chịu thuế xuất có điểm giống và khác nhau cơ bản là:

+ Giống: Đều ko phải nộp thuế ở một khâu ( Ví dụ hàng xuất khẩu chịu thuế 0%, đầu vào có thuế nhưng đầu ra ko phải nộp thuế)

+ Khác :
- Hàng hóa chịu thuế xuất 0% thì vẫn được khấu trừ VAT đầu vào
- Hàng hóa không chịu thuế xuất thì thuế VAT đầu vào nếu có sẽ ko được khấu trừ.

Các vấn đề khác đọc trong sách nhé :il :wall