Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

[Manhtph46]

Chào các bạn, mình đang lờ mờ vì mới làm KT mà phải hạch toán nhiều chi phí quá. Cho mình hỏi:

Khi mình hạch toán TGNH năm 2012 (ví dụ như là: ngày 1/11/12 chuyển khoản tạm ứng HĐKT 75.000.000đ
Mình định hạch toán: N331/C112
ngày 18/11/2012 chuyển khoản tiếp 95.000.000d
Hạch toán tiếp: N331/C112
Ngày 11/12/2012 bên bán xuất HĐTC cho bên mình trị giá 170.000.000 (=đúng 75+95)
nhưng đến tháng 3/13 mình mới làm báo cáo thuế. Vậy khi đó mình phải hạch toán thế nào và vào tháng mấy??

 

[proboy1011]

Thời điểm làm báo cáo thuế 3/2013 thì cũng là làm báo cáo cho năm tài chính 2012 mà đúng không bạn?

Nghiệp vụ phát sinh vào tháng 12/2012 (thời điểm trên HĐTC) vậy thì bạn phải ghi nhận ngay tại thời điểm đó.

 

[Manhtph46]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

Bạn ơi, thế tức là không thể hạch toán nữa rồi à? vì dù sao cũng hết hạn nộp BCTC bổ sung rồi phải không??

 

[van86219]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

Mình thấy cái này bình thường mà, có gì phức tạp đâu. Bạn Lee nguyen nói đúng đó, hóa đơn giá trị gia tăng được hạch toán trong vòng 6 tháng mà. Còn phần chuyển khoản bạn hạch toán như mình trả trước cho người bán đó.

 

[maxvinahn2]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

Thì bạn hướng dẫn người ta đi. Bạn ấy mới làm mà

 

[myhao88]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

bạn kê khai bình thường và hạch toán bình thương, khoản trả tiền năm 2012 cứ coi là khoản thanh toán trước cho người bán. Có gì đâu mà không được!

 

[ketoan4mat]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

Chào các bạn, mình đang lờ mờ vì mới làm KT mà phải hạch toán nhiều chi phí quá. Cho mình hỏi:

Khi mình hạch toán TGNH năm 2012 (ví dụ như là: ngày 1/11/12 chuyển khoản tạm ứng HĐKT 75.000.000đ
Mình định hạch toán: N331/C112
ngày 18/11/2012 chuyển khoản tiếp 95.000.000d
Hạch toán tiếp: N331/C112
Ngày 11/12/2012 bên bán xuất HĐTC cho bên mình trị giá 170.000.000 (=đúng 75+95)
nhưng đến tháng 3/13 mình mới làm báo cáo thuế. Vậy khi đó mình phải hạch toán thế nào và vào tháng mấy??

Tháng 12/2012:
Nợ 642, 152, 156, 133... (170tr)
Có 331 (170tr)
Cuối năm làm qtoán thuế bình thường

 

[hanh243]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

Chào các bạn, mình đang lờ mờ vì mới làm KT mà phải hạch toán nhiều chi phí quá. Cho mình hỏi:

Khi mình hạch toán TGNH năm 2012 (ví dụ như là: ngày 1/11/12 chuyển khoản tạm ứng HĐKT 75.000.000đ
Mình định hạch toán: N331/C112
ngày 18/11/2012 chuyển khoản tiếp 95.000.000d
Hạch toán tiếp: N331/C112
Ngày 11/12/2012 bên bán xuất HĐTC cho bên mình trị giá 170.000.000 (=đúng 75+95)
nhưng đến tháng 3/13 mình mới làm báo cáo thuế. Vậy khi đó mình phải hạch toán thế nào và vào tháng mấy??

Câu hỏi của bạn mình không hiểu rõ lắm nên mình chia làm 2 trường hợp nhé:
TH1: Tháng 12/2012 bạn đã hạch toán kế toán nhưng chưa khai thuế thì bạn lập tờ khai bổ sung cảu tháng 12/2012
TH2: Tháng 12/2012 bạn chưa hahcj toán gì cả và quên luôn hóa đơn cũng như chưa hạch toán kế toán gì cả thì bạn có thể hạch toán theo chuẩn mực kế toán số 23 còn phần khai thuế bạn sẽ khai thuế cái hóa đơn đó vào tháng 3/2013 như bình thường theo quy định của thông tư 06/2012

 

[chudinhxinh]

Ðề: Hạch toán hóa đơn trả bằng tiền gửi ngân hàng

+Ngày 1/11/12 chuyển khoản tạm ứng HĐKT 75.000.000đ : Nợ 331*/ có 112 = 75.000.000đ
+Ngày 18/11/2012 chuyển khoản tiếp 95.000.000d : Nợ 331*/ có 112 = 95.000.000d
+Ngày 11/12/2012 bên bán xuất HĐTC cho bên mình trị giá 170.000.000 (=đúng 75+95)
+Háo đơn đầu vào:
Nợ 154,155,156…= 170.000.000 + 170.000.000/1.1
Nợ 1331=(170.000.000/1.1) *10%
Có 331 = 170.000.000
nhưng đến tháng 3/13 mình mới làm báo cáo thuế:báo cáo thuế bình thường ko ảnh hưởng gì đầu vào kê chậm 6 tháng còn được mà bạn