Kê khai thuế sai với hóa đơn năm 2009

[hienxh2202]

Kế toán cũ có kê khai nhầm, khi mình làm BCTC mình phát hiện bị sai tờ khai với hóa đơn:
1. theo HĐ GTGT:
Tiền hàng: 29.523.809 VNĐ
Thuế 10%X50%: 1.476.191 vNĐ
Tổng cộng tiền thanh toán: 31.000.000 vNĐ
2. Kê khai thuế T10/2009 sai:
Tiền hàng: 31.000.000 vNĐ
Thuế 10%50%: 1.550.000 vNĐ
Khi mình kiểm tra phát hiện sai mình đã làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp xuống vào T1/2010;
Cho mình hỏi mình làm BCTC năm 2009 làm số thuế theo [B]HĐ GTGT[/B] hay là theo tờ khai thuế. Các bạn cho mình cách xử lý. Mình cảm ơn.

 

[thanh nga 87]

Bạn làm theo hóa đơn nhé, trong tờ khai thuế bạn đã điều chỉnh số thuế khớp với hóa đơn rùi còn gì, chỉ duy nhất phần trị giá trước thuế sai, vậy bạn làm sổ sách và quyết toán theo hóa đơn là ổn,

 

[acca1]

mình cũng gặp 1 trường hợp tương tự, cty mình nhận làm thêm có hóa đơn đầu vào của tháng 3/2009:
- Tiền hàng: 10.000.000
- VAT: 1.000.000
Tổng tiền hàng: 11.000.000
tuy nhiên do bên bán nhầm lẫn tiền hàng nên đã làm biên bản điều chỉnh hóa đơn với giá trị mới như sau:
- Tiền hàng: 11.000.000
- VAT: 1.100.000
Tổng tiền hàng: 12.100.000
kế toán cũ đã kê khai thuế theo số liệu ở biên bản điều chỉnh hóa đơn
cả nhà cho mình hỏi, việc kê khai đó có đúng ko? khi mình ghi sổ thì hạch toán theo hóa đơn hay tờ khai? Giúp mình với, cảm ơn cả nhà nhiều nhé!

 

[hoadai2210]

mình cũng gặp 1 trường hợp tương tự, cty mình nhận làm thêm có hóa đơn đầu vào của tháng 3/2009:
- Tiền hàng: 10.000.000
- VAT: 1.000.000
Tổng tiền hàng: 11.000.000
tuy nhiên do bên bán nhầm lẫn tiền hàng nên đã làm biên bản điều chỉnh hóa đơn với giá trị mới như sau:
- Tiền hàng: 11.000.000
- VAT: 1.100.000
Tổng tiền hàng: 12.100.000
kế toán cũ đã kê khai thuế theo số liệu ở biên bản điều chỉnh hóa đơn
cả nhà cho mình hỏi, việc kê khai đó có đúng ko? khi mình ghi sổ thì hạch toán theo hóa đơn hay tờ khai? Giúp mình với, cảm ơn cả nhà nhiều nhé!

Bên mình cũng zậy áh, Th09/09 KT cũ kê khai số VAT của tiền điện nhiều hơn so với hđ là 13.122đ, Th02/2010 này mình làm mẫu 01/KHBS.và phải đợi sang BCT th03 mới là điều chỉnh ở PL 01-03/GTGT (chỉ đc điều chỉnh sau 30 ngày kể từ ngày phát hiện sai sót)
Khi làm BCTC 2009 mình sẽ định khoản khoản VAT dư đó treo vào 338 vì tổng 133 ở Tờ khai 2009 vẫn dư 13.122 chỉ sang th03 mới điều chỉnh giảm, cụ thể như sau:
2009 : Nợ642,133/ Có 111 (số tiền đúng theo hđơn tiền điện)
Nợ133/ Có 338 (số tiền chênh lệch_13.122đ)
Qua th03/2010 mình sẽ định khoản lại Nợ 338/Có 133 vì khi làm điều chỉnh thì Tờ khai GTGT th03/2010 đã tự trừ đi 13.122đ của mình ùi.
Theo mình thì mình đã giải quyết vấn đề này như zầy, có j sai thì các bác khác góp ý giùm để tụi em kịp làm BC 2009 ạh!
Chúc mọi người thành công!