Hạch toán thuế GTGT đầu vào

  • Thread starter hoalitipi
  • Ngày gửi

1887 lượt xem

H

hoalitipi

Sơ cấp
7/1/08
7
0
1
Đà Nẵng
Các bạn giúp mình với! Trong tháng 11/2009 Cty có mấy cái hoá đơn mua hàng đã làm phiếu chi nhưng kế toán quên không kê thuế GTGT đầu vào. Nếu bây giờ mình kê bổ sung vào thuế GTGT đầu vào của tháng 2/2010 thì hạch toán bút toán này như thế nào?
 
C

cuncon198281

Thành viên thân thiết
17/10/06
124
0
16
hn
Nếu tiên thuế không lớn thì bỏ qua, chẳng cần khai thuế làm chi cho mệt. còn không thì hạch toán lại bút toán ghi chi, chứ đã nên báo cáo tài chính đâu mà lo
 
H

hoalitipi

Sơ cấp
7/1/08
7
0
1
Đà Nẵng
Hạch toán thuế GTGT bị bỏ sót, kê nhầm

Các bạn giúp mình với!
1/ Tháng 11/2009 Cty mình có bỏ sót vài hđơn đầu vào chưa kê khai thuế. Lẽ ra phải định khoản như sau:
Nợ 6422 : 20.000.000
Nợ 1331 : 2.000.000
Có 111: 22.000.000
thì kế toán chỉ ghi là: Nợ 6422/ Có 111: 22.000.000 (không có Nợ TK 1331)
Vừa rồi mình kê bổ sung khoản thuế này vào tờ khai thuế GTGT của tháng 2/2010 rồi nhưng không biết hạch toán kiểu nào: Nợ 1331/Có 33311 : 2.000.000 hay là Nợ 1331/Có 711: 2.000.000
2/ Cty có 1 hoá đơn đầu vào năm 2009, do nhầm lẫn nên kê thuế 2 lần vào tháng 7 và tháng 9/2009. Cty chưa nộp quyết toán thuế 2009, như vậy mình làm bản kê điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm 2009 (PL01-4B/GTGT) rồi làm bút toán điều chỉnh lại (Nợ 33311/ Có 1331) cho đúng số liệu của năm 2009 hay cứ để như vậy rồi điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra (mục 35) trong tờ khai thuế GTGT của tháng 3/2010.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều