Hạch toán thuế GTGT bị bỏ sót, kê nhầm
Các bạn giúp mình với!
1/ Tháng 11/2009 Cty mình có bỏ sót vài hđơn đầu vào chưa kê khai thuế. Lẽ ra phải định khoản như sau:
Nợ 6422 : 20.000.000
Nợ 1331 : 2.000.000
Có 111: 22.000.000
thì kế toán chỉ ghi là: Nợ 6422/ Có 111: 22.000.000 (không có Nợ TK 1331)
Vừa rồi mình kê bổ sung khoản thuế này vào tờ khai thuế GTGT của tháng 2/2010 rồi nhưng không biết hạch toán kiểu nào: Nợ 1331/Có 33311 : 2.000.000 hay là Nợ 1331/Có 711: 2.000.000
2/ Cty có 1 hoá đơn đầu vào năm 2009, do nhầm lẫn nên kê thuế 2 lần vào tháng 7 và tháng 9/2009. Cty chưa nộp quyết toán thuế 2009, như vậy mình làm bản kê điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm 2009 (PL01-4B/GTGT) rồi làm bút toán điều chỉnh lại (Nợ 33311/ Có 1331) cho đúng số liệu của năm 2009 hay cứ để như vậy rồi điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra (mục 35) trong tờ khai thuế GTGT của tháng 3/2010.