Giảm thuế GTGT

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi chungphuong2001, 10 Tháng tám 2005.

2,894 lượt xem

  1. chungphuong2001

    chungphuong2001 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hochiminhcity
    Chào các thành viến. Anh/chị hảy giúp mình với . Năm 2004 cơ quan thuế xuống quyết toán cty mình cơ quan thuế đã loại ra 22.435.340 đồng tiền thuế VAT do chứng từ đào vào không hợp lệ và mình nhận biên bản xữ phạt vào ngày 28/12/2004 nhưng đến t07/2005 mình mới điều chỉnh giảm phần thuế VAT trên vào cột [21] của tờ khai thuế giá trị gia tăng của t07/2005 có đúng không xin các anh / Chị hãy gíup mình với.
     
    #1
  2. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Tiền nộp phạt thuế chắc là Doanh nghiệp đã thực hiện đúng theo yêu cầu trên biên bản xử phạt chứ? nếu đã thực hiện nộp phạt riêng tiền thuế này thì đơn vị không điều chỉnh trên tờ khai thuế nữa vì điều chỉnh tiếp sẽ ảnh hưởng tới số phải nộp kỳ tháng 7, sẽ dẫn tới việc nộp thuế 2 lần.
     
    #2
  3. Bluehn

    Bluehn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Hyper nói đúng đấy.Bạn ko phải điều chỉnh vào chỉ tiêu nào cùa Tờ khai thuế cả.Bỏi vì khoản thuế bạn bi truy thu sẽ nộp vào TK 921, còn thuế GTGT đầu ra phát sinh hàng tháng bạn sẽ nộp vào TK 721 cơ mà.
     
    #3
  4. heocon

    heocon Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ho chi minh
    cứu heo con với!!!
    ở cty của heo con, trước đây chưa có hoá đơn GTGT, nên sếp đã mua hoá đơn ở cty khác và đã ghi ten người bán và kí tên bên cty mình để xuất cho 1 cty ở Bình Dương. Bây giờ bên thuế Bình Dương gửi xác nhận qua thuế của bên mình để xác nhận...!!! làm sao bay gio?? nếu bị phạt thì sẽ bị phạt là bao nhiêu tiền???
    cám ơn nhiều.
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Công ty bạn sẽ bị xử lý hành vi sử dụng hóa đơn giả (không phải hóa đơn của công ty bạn mà thay thế bằng hóa đơn khác vào).

    Căn cứ theo Nghi định số 89/2002/NĐ-CP thì:

    Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng cho mỗi số hoá đơn đối với hành vi sử dụng hoá đơn giả.
     
    #5
  6. heocon

    heocon Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ho chi minh
    vậy công ty heo con phủ nhân không có hoá đơn đó dược không??? vì lúc đó công ty cũng chưa có hoá đơn, và cũng không kê khai báo cáo thuế.!!!
     
    #6
  7. LuongKhanhToan

    LuongKhanhToan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    217
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Công ty bạn không thể phủ nhận việc này được vì công ty ở Bình Dương kia đã mua hàng ở công ty bạn, trên HĐ có ghi rõ tên, địa chỉ, MST của công ty bạn mà. Do HĐ giám đốc công ty bạn đi mua ở đơn vị khác nên công ty bạn không kê khai báo cáo thuế là đúng rồi.

    Mình cũng thắc mắc là không biết cơ quan thuế nào không kiểm tra kỹ việc đóng dấu MST lên hoá đơn lại để bị sót mất 1 liên này nhỉ?
     
    #7
  8. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi đi mua hóa đơn, bao giờ người ta cũng sẽ kiểm tra việc đóng dấu mã số thuế ở tất cả các liên 2 của quyển hóa đơn mua mới.

    Vì là con người kiểm tra nên sẽ không tránh khỏi sai sót cả lý do khách quan lẫn lý do chủ quan.

     
    #8
  9. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu mà phạt thì có lẽ phải phạt cả hai bên mua và bán hóa đơn. Như vậy thì sẽ có 2 đồng phạm trong vụ mua bán này.

    Bên bán hóa đơn sẽ bị xử lý hành vi sử dụng hóa đơn khống (không phát sinh bán hàng mà lại viết vào HĐ):

    Theo Nghi định số 89/2002/NĐ-CP thì:

    Căn cứ vào giá trị ghi trên liên 2 của mỗi số hoá đơn, phạt tiền đối với hành vi sử dụng hoá đơn khống như sau:

    a) Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với mỗi số hoá đơn có giá trị dưới 2.000.000 đồng;

    b) Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với mỗi số hoá đơn có giá trị từ 2.000.000 đến dưới 5.000.000 đồng;

    c) Phạt tiền từ 6.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với mỗi số hoá đơn có giá trị từ 5.000.000 đồng trở lên.

     
    #9
  10. chungphuong2001

    chungphuong2001 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hochiminhcity
    Chào các thành viên. Anh /chi cho em hỏi khi cty em đóng thuế vat trể cơ quan thuế đã phạt . Nhưng khi hạch tóan ,kế tóan cty em đã hạch tóan nhầm phần bị phạt do nộp chậm đó vào tk133 ( thuế VAT đuợc khấu trừ ) như vậy em phải phải điều chỉnh như thế nào xin các anh/chị chỉ giúp em nhé. VD : Năm 2003 thuế VAT phải nộp là 13 triệu và bị phạt nộp chậm là 2 triệu nhưng khi hạch tóan kế tóan tóan đã hạch tóan phần nộp phạt đó tính vào tk133 . Do đó phần thuế VAT Trên tờ khai của cty em lệch so với cơ quan thuế là 2 triệu
     
    #10
  11. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Tiền phạt vì nộp chậm thuế GTGT sẽ được đưa vào Lợi nhuận sau thuế, chứ không được đưa vào Chi phí hoặc thuế GTGT đầu vào.

    * Khi phát sinh khoản bị phạt:

    Nợ TK 421

    Có TK 3339

    * Khi nộp phạt:

    Nợ TK 3339

    Có TK 111, 112

    Với khoản hạch toán sai thì bạn sửa lại bằng bút toán đảo và làm lại theo cách trên nhé!
     
    #11

Chia sẻ trang này