Thuế GTGT hàng bán cho khu chế xuất.

  • Thread starter MINA
  • Ngày gửi
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#1
Mina đọc thấy có công văn này:

Công văn 1737/TCT-DNK ngày 07/06/2005 của Tổng cục Thuế về việc truy thu thuế GTGT đối với các lô hàng bán cho doanh nghiệp Khu chế xuất nhưng không làm thủ tục xuất khẩu

Theo quy định, để được áp dụng mức thuế suất GTGT 0% đối với hàng hóa bán cho doanh nghiệp khu chế xuất, đơn vị bán hàng phải làm đầy đủ thủ tục bao gồm: Hợp đồng, Hóa đơn GTGT, Chứng từ thanh toán, Tờ khai Hải quan hàng xuất khẩu. Căn cứ các quy định này, nếu doanh nghiệp bán hàng và giao trực tiếp tại trụ sở tại doanh nghiệp trong Khu chế xuất (tức không làm thủ tục hải quan đối với hàng xuất khẩu) thì lô hàng này không được áp dụng thuế suất GTGT 0%. Đối với các lô hàng đã giao trực tiếp, doanh nghiệp sẽ bị truy thu thuế GTGT.



Nếu như có một doanh nghiệp bán hàng qua KCX giờ không có tờ khai hải quan XNK thì phải làm thủ tục gì để có được tờ khai này hay phải nộp thêm phần thuế GTGT bằng cách xuất hóa đơn thuế GTGT.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#2
Có bạn nào gặp tình huống như vậy không và cách các bạn giải quyết như thế nào?
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
28/7/05
3,097
1,020
113
45
TP.HCM
#3
Nếu như có một doanh nghiệp bán hàng qua KCX giờ không có tờ khai hải quan XNK thì phải làm thủ tục gì để có được tờ khai này

Theo những gì mình biết thì hàng đã bán vào KCX mà không làm thủ tục XK thì không có cách nào nữa đâu. Chắc chắn là sẽ bị truy thu thuế GTGT. DN giờ hoặc tự kiểm tra xem đã có bao nhiêu lô hàng bán vào KCX theo kiểu đó để tự kê khai nộp thêm thuế GTGT hoặc chờ thuế gửi CV truy thu xuống (đồng nghĩa với việc sẽ chịu thêm khỏan phạt vi phạm.

hay phải nộp thêm phần thuế GTGT bằng cách xuất hóa đơn thuế GTGT

Còn vụ này, nếu khách hàng chấp thuận nộp thêm phần thuế GTGT thì mình mới xuất HĐ được chứ. Mình e rằng DN phải tự khấu trừ phần đã thu đuợc của k/h để nộp thôi.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#4
vấn đề ở đây là khách hàng họ không chịu cho doanh nghiệp xuất có thuế vì họ bảo bên họ được miễn thuế. giờ mình xuất thêm hóa đơn có được không nhỉ (phần tiền này trừ vào lợi nhuận sau thuế của công ty). Hay yêu cầu khách hàng làm công văn điều chỉnh thuế suất hóa đơn này tại trong hợp đồng chỉ thông báo số tiền hàng chứ không nói gì đến thuế.....
 
L

lannhu

It's me!
14/10/04
1,373
2
0
37
~S~
#5
MINA nói:
vấn đề ở đây là khách hàng họ không chịu cho doanh nghiệp xuất có thuế vì họ bảo bên họ được miễn thuế. giờ mình xuất thêm hóa đơn có được không nhỉ (phần tiền này trừ vào lợi nhuận sau thuế của công ty). Hay yêu cầu khách hàng làm công văn điều chỉnh thuế suất hóa đơn này tại trong hợp đồng chỉ thông báo số tiền hàng chứ không nói gì đến thuế.....
Đây là phần lỗi của DN nên không thể yêu cầu khách hàng thêm được gì đâu chi ạ. Em nghĩ cũng không cần phải xuất thêm hóa đơn cho phần thuế phải nộp thêm đâu, vì nó chỉ sử dụng trong TH điều chỉnh cho khách hàng thôi, còn khoản này là truy thu của DN nên chỉ việc điều chỉnh tăng trên tờ khai kèm giải trình thôi.
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#6
Anh chị nào có ý kiến nào thêm về vấn đề này không ạh?
 

Thành viên trực tuyến

  • Anhnguyen712
  • kimchi54
  • Lại An Nhiên
  • TỪ TRUNG HIẾU
  • pink94
  • Thuỷ Tiên ntd
  • belopmam
  • Trunganh45
  • Anh Vu HD
  • yeulamgi
  • bacxeom92
  • khanhnguyennt
  • anhdeptrai2511
  • xediengiatot
  • pedeconlinhduong
  • Lý Thanh Huyền




Xem nhiều