Hạch toán và khai thuế khi chậm thanh toán ???

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Small_candle, 3 Tháng một 2004.

1,494 lượt xem

  1. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Trong trường hợp chậm thanh toán (Cước thuê đường truyền Internet ... ), khi hạch toán Khoản Phải trả người bán, SC nên hạch toán theo ngày nhận được Giấy báo nợ hay ngày phát hành Hoá đơn.
    Cty SC t/toán và nhận Hoá đơn vào đầu tháng 1/2004 (trước ngày nộp Tờ khai Thuế GTGT), trên Hoá đơn có ghi ngày nhận tiền, Khoản này SC có được kê khai trong Tờ khai Thuế GTGT tháng 12/2003 ko ạ ?
     
    #1
  2. ketoan4mat

    ketoan4mat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3,910
    Đã được thích:
    18
    Nơi ở:
    Sài Gòn đẹp lắm
    Đề tài này đã có đề cập rồi mà . Bạn nên tìm lại .
     
    #2
  3. DVD

    DVD Kẻ khù khờ thế kỷ

    Bài viết:
    103
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vườn cổ tích
    Chịu khó nghiên c­úu nhung bai cò nhé.
     
    #3
  4. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    SC ko tìm thấy bài trong "Nghiệp vụ kế toán" mà
     
    #4
  5. Anhchuot

    Anhchuot Lên thớt...

    Bài viết:
    361
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Nếu hóa đơn nhận được tháng 1/04 (ngày trên hóa đơn là tháng 1) thì kê khai thuế VAT đầu vào cho tháng 1.

    Khi có hóa đơn mà chưa thanh toán :
    Nợ 642...
    Có 331

    Khi thanh toán

    Nợ 331
    Có 111, 112

    Nếu không, khi nào thanh toán SC hạch toán một lúc cũng được
     
    #5
  6. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Túm lại là: mình nhận được t/toán tiền thì mới đc Khai thuế.
    + Khi nhận đc Hoá đơn hay Giấy báo nợ thì hạch toán:
    Nợ 642
    Nợ 133
    Có 331
    + Khi t/toán:
    Nợ 331
    Có 111,112

    HOẶC: Đến ngày mình t/toán tiền mới hạch toán:
    Nợ 642
    Nợ 133
    Có 111,112

    SC nên dùng cách nào bi giờ ??? (Đây là Hoá đơn ĐTCĐ và Cước thuê đường truyền Internet )
     
    #6
  7. Anhchuot

    Anhchuot Lên thớt...

    Bài viết:
    361
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Tùy bạn làm cách nào cho thuận tiện, ko vấn đề gì đâu
     
    #7

Chia sẻ trang này