Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

luongtanyb · 7/6/13

Cty mình có số dư có trên TK 131 là 85.000.000d
Thuế vào thanh kiểm tra và đã xử phạt rồi truy thu thuế TNDN, GTGT của khoản đó.
họ bảo là truy thu rồi thì mất số dư đó đi, nhưng mình ko biết làm mất số dư thì phải có bút toán điều chỉnh ví dụ như : Nợ 131/ Có TK 4211 chẳng hạn.
mong mọi người chỉ giúp mình bút toán này với nhé. thank

levanton · 7/6/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

luongtanyb nói:
Cty mình có số dư có trên TK 131 là 85.000.000d
Thuế vào thanh kiểm tra và đã xử phạt rồi truy thu thuế TNDN, GTGT của khoản đó.
họ bảo là truy thu rồi thì mất số dư đó đi, nhưng mình ko biết làm mất số dư thì phải có bút toán điều chỉnh ví dụ như : Nợ 131/ Có TK 4211 chẳng hạn.
mong mọi người chỉ giúp mình bút toán này với nhé. thank

Tuỳ theo nội dung biên bản thuế ghi đề hạch toán, có thề một phần trong đó là ghi vào lợi nhuận, số còn lại là hạch toán thuế phải nộp, doanh thu, và cả giá vốn nữa.
Một trong các nghiệp vụ có thề có:
Nơ 131/ co 511, có 3331
Và No 632/ có TK 154, 156, 152 {đề giảm gia trị hàng tồn kho (156, 152) hoặc chi phí sản xuất kinh doanh trong xây dựng (154)}

Và kết chuyển số doanh thu đó thành thu nhập đề nộp thuế TNDN. Phần nộp phạt hạch toán vào TK 811/ có 3339

luongtanyb · 7/6/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

Em Đọc lại biên bản thấy ghi là tăng doanh thu chịu thuế.
em đã hiểu ........ thank thầy Levanton nhé.

Thầy Tốn ơi cho em hỏi chút nữa ah. Chả là công ty em là cty TNHH Một thành viên thì lương của GIám đốc không được tính vào CP nhưng KT trước đây vẫn hạch toán vào. giờ thuế họ bóc ra.
Lương tháng 12/2012 em chưa Thanh toán ( Bao gồm cả lương GD) tính đến thời điểm đầu tháng 1/2013 , Khi mà bị bóc tiền lương ra như vậy thì tổng lương phải trả CNV sẽ giảm đi, nhưng trong BCTC thì số dư TK 334 em vẫn gồm cả lương GD. vậy dến thời điểm 30/1/2013 em thanh toán lương cho NV thì sẽ ko Thanh toán lương GD( vì đã bị bóc ra) vậy em sử lý số dư trên TK 334 như thế nào ah?

nhannhan88 · 7/6/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

Chào bạn đồng hương!

Bây h bạn có hai vấn đề cần giải quyết:
1 Lương giám đốc ko đuợc tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN mà kế toán cũ đã hạch toán rồi thì bạn cần điều chỉnh lại số thuế phải nộp của năm trước (đọc chuẩn mực hướng dẫn về cách điều chỉnh này)
2. Việc hạch toán lương của Giám đốc thực tế phát sinh thì bạn vẫn phải hạch toán cho khớp các tk 111 và 334, chỉ có điều khi tính thu nhập chịu thuế bạn loại khoản lương của giám đốc này ra để xác định thuế TNDN phải nộp theo tờ khai quyết toán năm.

luongtanyb · 7/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

có nghĩa là mình vẫn tính lương bình thường chỉ đên skhi làm quyết toán thuế TNDN thì mới loại nói ra hả bạn đồng hương ơi?

nhannhan88 · 7/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

Uhm đúng rồi, nếu bạn dùng một sổ (cả theo dõi thực tế và cả theo dõi bên thuế thì bạn phải làm như vậy) Luôn phải biết chi phí nào là chi phí được trừ và không được trừ để hạch toán cho chuẩn phụ vụ cho việc quyết toán thuế cuối năm là loại toàn bộ chi phí ko được trừ ra mà tính ra số thuế phải nộp chuẩn nhất.

Bạn ở đâu Yên Bái thế?

luongtanyb · 7/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

nhannhan88 nói:
Uhm đúng rồi, nếu bạn dùng một sổ (cả theo dõi thực tế và cả theo dõi bên thuế thì bạn phải làm như vậy) Luôn phải biết chi phí nào là chi phí được trừ và không được trừ để hạch toán cho chuẩn phụ vụ cho việc quyết toán thuế cuối năm là loại toàn bộ chi phí ko được trừ ra mà tính ra số thuế phải nộp chuẩn nhất.

Bạn ở đâu Yên Bái thế?

giờ thì mình đã hiểu. thank bạn nhe. mình ở Yên Bình yên BÁi, còn bạn ở đâu vaYB thế?

nhannhan88 · 7/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

Cũng ở Yên Bình, khéo mà lại biết nhau.

levanton · 7/6/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

nhannhan88 nói:
Chào bạn đồng hương!

Bây h bạn có hai vấn đề cần giải quyết:
1 Lương giám đốc ko đuợc tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN mà kế toán cũ đã hạch toán rồi thì bạn cần điều chỉnh lại số thuế phải nộp của năm trước (đọc chuẩn mực hướng dẫn về cách điều chỉnh này)
2. Việc hạch toán lương của Giám đốc thực tế phát sinh thì bạn vẫn phải hạch toán cho khớp các tk 111 và 334, chỉ có điều khi tính thu nhập chịu thuế bạn loại khoản lương của giám đốc này ra để xác định thuế TNDN phải nộp theo tờ khai quyết toán năm.

Đúng vậy, qui định là không tính lương chủ dn , giám đốc Cty TNHH MTV tư nhân vào chi phí, nhưng thật ra chi phí đó vẫn có đề duy trì sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, bạn tập hợp các khoản chi phí đó và một số chi phí khác để ghi vào chỉ tiêu B4 trong bảng quyết toán thuế TNDN.

luongtanyb · 11/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

Vậy nếu như để lương của Giám đốc trong bảng lương thì cuối năm làm quyết toán thuế TNCN thì vẫn phải quyết toán lương GĐ đúng ko ah?
vậy thì phải làm hồ sơ giảm trừ gia cảnh cho GD ko thì phải nộp thuế tNCN .............

ptx309 · 11/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

luongtanyb nói:
Cty mình có số dư có trên TK 131 là 85.000.000d

Hic. Tại sao khoản này lại bị truy thu ????????????????
Có phải vì đó là số tiền ngta chuyển trả cho mình, nhưng mình chưa xuất hóa đơn nên truy thu ?
Đâu nhất thiết khoản nào vào tk cũng là tiền mua hàng của khách hàng đâu ????

luongtanyb · 11/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

ptx309 nói:
Hic. Tại sao khoản này lại bị truy thu ????????????????
Có phải vì đó là số tiền ngta chuyển trả cho mình, nhưng mình chưa xuất hóa đơn nên truy thu ?
Đâu nhất thiết khoản nào vào tk cũng là tiền mua hàng của khách hàng đâu ????

đó là tiền KH chuyển vào TK cty nhưng chưa xuất hóa đơn, mà là những cty nhà nước nên bị truy thu thôi.
họ chuyển từ mấy năm trước rồi đến giờ chưa quyết toán.
một số là hợp đồng làm thực tế với nhau ko xuất hd nhưng khách hàng lại chuyển tiền vào TK CTY NÊN.....

thechung · 11/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

ptx309 nói:
Hic. Tại sao khoản này lại bị truy thu ????????????????
Có phải vì đó là số tiền ngta chuyển trả cho mình, nhưng mình chưa xuất hóa đơn nên truy thu ?
Đâu nhất thiết khoản nào vào tk cũng là tiền mua hàng của khách hàng đâu ????

Theo TT153 thì một số loại chưa hoàn thành cũng không cần phải xuất hóa đơn luôn?

Có lẽ của bạn ấy chắc hoàn thành rồi mới bị vậy

ptx309 · 15/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

thechung nói:
một số loại chưa hoàn thành

????

thechung nói:
Có lẽ của bạn ấy chắc hoàn thành rồi mới bị vậy

???
hic. e k hieu y' a

luongtanyb · 17/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

ptx309 nói:
????

???
hic. e k hieu y' a

Chưa hoàn thành có nghĩa là công trình vẫn đang trong giai đoạn thi công,
còn CT hoàn thành rồi có nghĩa là kế toán đã kết chuyển 154 (623) sang 632 rồi, có nghĩa là mình đã hoàn thành rồi. Khách hàng đã trả tiền và họ còn trả dư ra so với số đã quyết toán nên số dư ra đó giờ thuế truy thu.... vậy đấy bạn hiền ah

nhannhan88 · 17/6/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

luongtanyb nói:
Vậy nếu như để lương của Giám đốc trong bảng lương thì cuối năm làm quyết toán thuế TNCN thì vẫn phải quyết toán lương GĐ đúng ko ah?
vậy thì phải làm hồ sơ giảm trừ gia cảnh cho GD ko thì phải nộp thuế tNCN .............

Bạn à, thuế TNDN và TNCN là hai sắc thuế khác nhau. Nếu sếp bạn uỷ quyền cho công ty bạn quyết toán hộ thì bạn vẫn phải làm cho sếp bạn thôi. Nhưng chắc chắn sếp bạn phải có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân bạn ạ.

nguyenthanhthuy231 · 8/10/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

levanton nói:
Tuỳ theo nội dung biên bản thuế ghi đề hạch toán, có thề một phần trong đó là ghi vào lợi nhuận, số còn lại là hạch toán thuế phải nộp, doanh thu, và cả giá vốn nữa.
Một trong các nghiệp vụ có thề có:
Nơ 131/ co 511, có 3331
Và No 632/ có TK 154, 156, 152 {đề giảm gia trị hàng tồn kho (156, 152) hoặc chi phí sản xuất kinh doanh trong xây dựng (154)}

Và kết chuyển số doanh thu đó thành thu nhập đề nộp thuế TNDN. Phần nộp phạt hạch toán vào TK 811/ có 3339

Bạn levanton cho mình hỏi chút. Cty mình làm về lĩnh vực vận tải biển, khi bị thanh tra thuế, loại ra hóa đơn 1.5 tỷ tiền dầu. hóa đơn này mình có cái đã đối trừ với cước vận chuyển, có cái mình đã thanh toán hết tiền. Vậy giờ mình phải hạch toátheesees nào? giupos mình với

thechung · 8/10/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

nguyenthanhthuy231 nói:
Bạn levanton cho mình hỏi chút. Cty mình làm về lĩnh vực vận tải biển, khi bị thanh tra thuế, loại ra hóa đơn 1.5 tỷ tiền dầu. hóa đơn này mình có cái đã đối trừ với cước vận chuyển, có cái mình đã thanh toán hết tiền. Vậy giờ mình phải hạch toátheesees nào? giupos mình với

Nếu không được thuế chấp nhận, bạn vẫn hạch toán vào chi phí và loại trừ khỏi quyết toán thuế TNDN (nếu nó là chi phí không hợp lệ)

vanthanhtam · 8/10/13

Ðề: Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

luongtanyb nói:
đó là tiền KH chuyển vào TK cty nhưng chưa xuất hóa đơn, mà là những cty nhà nước nên bị truy thu thôi.
họ chuyển từ mấy năm trước rồi đến giờ chưa quyết toán.
một số là hợp đồng làm thực tế với nhau ko xuất hd nhưng khách hàng lại chuyển tiền vào TK CTY NÊN.....

Bị truy thu là đung khóc gì nữa, cái tội bán hàng không xuất HĐ:027:

levanton · 9/10/13

Ðề: sổ sách kế toán sau thanh tra thuế.

nguyenthanhthuy231 nói:
Bạn levanton cho mình hỏi chút. Cty mình làm về lĩnh vực vận tải biển, khi bị thanh tra thuế, loại ra hóa đơn 1.5 tỷ tiền dầu. hóa đơn này mình có cái đã đối trừ với cước vận chuyển, có cái mình đã thanh toán hết tiền. Vậy giờ mình phải hạch toátheesees nào? giupos mình với

Việc hạch toán là việc đã làm, và bị loại cũng đã rồi, nên bạn hạch toán các khoản bị truy thu, bị phạt vào chi phí khác.
Thuế GTGT: Nợ 811/ có 3331
Thuế TNDN: Nợ 811/ Có 3334
Tiền phạt: Nơ 811/ co 3339

Sổ sách kế toán sau thanh tra thuế

luongtanyb

Cao cấp

levanton

Cao cấp

luongtanyb

Cao cấp

nhannhan88

Sơ cấp

luongtanyb

Cao cấp

nhannhan88

Sơ cấp

luongtanyb

Cao cấp

nhannhan88

Sơ cấp

levanton

Cao cấp

luongtanyb

Cao cấp

ptx309

Cao cấp

luongtanyb

Cao cấp

thechung

Manager of RSM Viet Nam

ptx309

Cao cấp

luongtanyb

Cao cấp

nhannhan88

Sơ cấp

nguyenthanhthuy231

Sơ cấp

thechung

Manager of RSM Viet Nam

vanthanhtam

Cao cấp

levanton

Cao cấp

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang