Chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp

[gekko]

Em chào các anh chị, em mới đi làm hai tháng nay. Anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ, khi tính chi phí hợp lý trong thuế TNDN thì có tính VAT không ạ, chẳng hạn tiền inetrnet la 250 000, VAT la 25 000, vậy thì khi tính chi phí hợp lý sẽ tính 250 000 hay là 275 000 ạ, em xin chân thành cảm ơn, mong được sự tư vấn.

 

[trinh thi ha]

Chỉ là 250.000 thôi bạn ah

 

[thuongdong]

Em chào các anh chị, em mới đi làm hai tháng nay. Anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ, khi tính chi phí hợp lý trong thuế TNDN thì có tính VAT không ạ, chẳng hạn tiền inetrnet la 250 000, VAT la 25 000, vậy thì khi tính chi phí hợp lý sẽ tính 250 000 hay là 275 000 ạ, em xin chân thành cảm ơn, mong được sự tư vấn.

chi phí hợp lý không VATlà 250.000 vì bạn đã khấu trừ VAT rồi, trường hợp bạn không kê khai khấu trừ thuế thì lúc đó chi phí hợp lý sẽ là 275.000

 

[nguyenthanh09]

Em chào các anh chị, em mới đi làm hai tháng nay. Anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ, khi tính chi phí hợp lý trong thuế TNDN thì có tính VAT không ạ, chẳng hạn tiền inetrnet la 250 000, VAT la 25 000, vậy thì khi tính chi phí hợp lý sẽ tính 250 000 hay là 275 000 ạ, em xin chân thành cảm ơn, mong được sự tư vấn.

Trường hợp Công ty bạn nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thì chi phí tính thuế TNDN là 250.000, trường hợp DN nộp thuế theo phương pháp trực tiếp chi phí tính thuế TNDN là 275.ooo.
Khoản thuế GTGT đầu vào ko đc khấu trừ thi đc tính vào chi phí.

 

[gekko]

Trường hợp Công ty bạn nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thì chi phí tính thuế TNDN là 250.000, trường hợp DN nộp thuế theo phương pháp trực tiếp chi phí tính thuế TNDN là 275.ooo.
Khoản thuế GTGT đầu vào ko đc khấu trừ thi đc tính vào chi phí.

Bên công ty em làm về CNTT nên thuộc đối tượng không chịu thuế VAT, công ty em vẫn dùng phương pháp trực tiếp không chịu thuế VAT đầu ra nhưng không được khấu trừ VAT đầu vào ạ.

 

[nalethanh88]

Tại sao lại cộng cả thuế vào chứ, phần thuế đó bạn đã kê khai hàng tháng rồi còn gì.:015:

 

[VTM]

Bên công ty em làm về CNTT nên thuộc đối tượng không chịu thuế VAT, công ty em vẫn dùng phương pháp trực tiếp không chịu thuế VAT đầu ra nhưng không được khấu trừ VAT đầu vào ạ.

Hàng hoá, dịch vụ đầu ra thuộc diện không chịu thuế GTGT thì không khấu trừ thuế đầu vào, trường hợp của bạn chi phí hợp lý là 275.000.

Tại sao lại cộng cả thuế vào chứ, phần thuế đó bạn đã kê khai hàng tháng rồi còn gì.:015:

...vì người ta kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT nên phần thuế đầu vào cộng chung vào chi phí (thuế GTGT trong trường hợp này không được khấu)

 

[gekko]

Hàng hoá, dịch vụ đầu ra thuộc diện không chịu thuế GTGT thì không khấu trừ thuế đầu vào, trường hợp của bạn chi phí hợp lý là 275.000.



...vì người ta kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT nên phần thuế đầu vào cộng chung vào chi phí (thuế GTGT trong trường hợp này không được khấu)

Thế cho em hỏi, công ty em mua máy tính giá trị 5 triệu đồng thì em tính luôn vào chi phí quản lý luôn phải không ạ, vì trên 20 triệu mới tính là TSCĐ.

 

[huong85]

Thế cho em hỏi, công ty em mua máy tính giá trị 5 triệu đồng thì em tính luôn vào chi phí quản lý luôn phải không ạ, vì trên 20 triệu mới tính là TSCĐ.

Nó không là TSCD (=> 10tr) nhưng nó là công cụ dụng cụ. bạn phải lập bảng phân bổ vừa đưa vào chi phí dần dần
Thân

 

[hoalan_chi]

Thế cho em hỏi, công ty em mua máy tính giá trị 5 triệu đồng thì em tính luôn vào chi phí quản lý luôn phải không ạ, vì trên 20 triệu mới tính là TSCĐ.

EM đọc lại thông tư 203/2009/TT BTC:

c. Nguyên giá tài sản phải được xác định một cách tin cậy và có giá trị từ 10.000.000 đồng (mười triệu đồng) trở lên.

---> là 10tr đồng trở lên chứ ko phải 20tr đồng trở lên. Chắc em lại nhầm tiền thuế gtgt .....

Như bạn Hương đã nói, máy tính trị giá 5tr cho vào CCDC và phân bổ dần vào chi phí.

Good luck

 

[ketoan4mat]

Chi phí khám sức khỏe hàng năm cho NV cty có xem là chi phí hợp lý tính thuế TNDN không nhỉ?

 

[VTM]

Chi phí khám sức khỏe hàng năm cho NV cty có xem là chi phí hợp lý tính thuế TNDN không nhỉ?

Đây là khoản chi cho việc khám sức khoẻ ngoài BHYT với mục đích: giúp cho NLĐ trong đơn vị có sức khoẻ đảm bảo để phục vụ tốt cho hoạt động SXKD của DN.

Để được xem là chi phí hợp lý, DN cần thực hiện:
- DN phải xây dựng chính sách bằng văn bản về khoản chi phí y tế cho NLĐ của đơn vị (tự khám chữa bệnh và thuê cơ sở y tế bên ngoài)
- Chính sách chi phí cho y tế phải được BLĐ phê duyệt áp dụng.
- Khoản chi phí y tế này phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo chế độ tài chính hiện hành.
- Chính sách chi phí y tế cho NLĐ phải được viện dẫn trong HĐLĐ để đảm bảo việc chi trả đúng với văn bản quản lý của DN với văn bản pháp luật.

 

[meocon2007]

Công ty có vốn điều lệ lớn thì 5tr máy tính theo mình cho luôn vào chi phí, vì nó là khoản chi phí không đáng kể. Còn 5tr cho vào ccdc rùi phân bổ đối với cty có quy mô nhỏ thôi. Tóm lại cuối cùng rùi cũng kết chuyển hết vào chi phí ý mà

 

[ketoan4mat]

Đây là khoản chi cho việc khám sức khoẻ ngoài BHYT với mục đích: giúp cho NLĐ trong đơn vị có sức khoẻ đảm bảo để phục vụ tốt cho hoạt động SXKD của DN.

Để được xem là chi phí hợp lý, DN cần thực hiện:
- DN phải xây dựng chính sách bằng văn bản về khoản chi phí y tế cho NLĐ của đơn vị (tự khám chữa bệnh và thuê cơ sở y tế bên ngoài)
- Chính sách chi phí cho y tế phải được BLĐ phê duyệt áp dụng.
- Khoản chi phí y tế này phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo chế độ tài chính hiện hành.
- Chính sách chi phí y tế cho NLĐ phải được viện dẫn trong HĐLĐ để đảm bảo việc chi trả đúng với văn bản quản lý của DN với văn bản pháp luật.

Bên em chỉ thể hiện chính sách khám sức khỏe trong Thỏa ước lđộng tập thể.

 

[VTM]

Bên em chỉ thể hiện chính sách khám sức khỏe trong Thỏa ước lđộng tập thể.

Đáp ứng được phần này.

Chính sách chi phí y tế cho NLĐ phải được viện dẫn trong HĐLĐ để đảm bảo việc chi trả đúng với văn bản quản lý của DN với văn bản pháp luật.

Trong HDLD hay thoả ước LDTT mình chỉ ghi "được hưởng" chứ đâu có chi tiết được hưởng như thế nào, phải không ĐC.
Việc chi cho khám sức khoẻ trên có dựa trên mức nào không, và khám dạng nào,... nói chung là phải có qui định mức chi phí dựa trên nhiều tiêu chuẩn và quan trọng nhất: mức chi tối thiểu, tối đa...Các khoản chi phải có hoá đơn chứng từ.

(Lúc trước cho CN tự đi khám và cầm phiếu thu, BL về, sau này DN mình ký hợp đồng với bệnh viện KSK định kỳ nên về mặt hoá đơn chứng từ thì ngon lành)

 

[lethanh04]

Chào cả nhà, giải đáp dùm mình vấn đề:

"Đóng góp qũy chăm lo trẻ em khuyết tật nghèo, nạn nhân chất độc da cam" do Hội Chữ Thập Đỏ VN - TP.HCM quyên góp trong Chương trình giao lưu " Khát Vọng Sống".

Vậy khoản đóng góp trên có được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp không?
Khỏan đóng góp trên không thuộc mục 2.21; 2.22; 2.23; 2.24 mục IV trong thông tư 130/2008. Mình không biết có văn bản nào khác qui định khỏan đóng góp trên được tính vào chi phí ?

 

[honglocninh]

Chào cả nhà, giải đáp dùm mình vấn đề:

"Đóng góp qũy chăm lo trẻ em khuyết tật nghèo, nạn nhân chất độc da cam" do Hội Chữ Thập Đỏ VN - TP.HCM quyên góp trong Chương trình giao lưu " Khát Vọng Sống".

Vậy khoản đóng góp trên có được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp không?
Khỏan đóng góp trên không thuộc mục 2.21; 2.22; 2.23; 2.24 mục IV trong thông tư 130/2008. Mình không biết có văn bản nào khác qui định khỏan đóng góp trên được tính vào chi phí ?

khoản này không được tính đâu bạn