Thuế suất thuế GTGT của dịch vụ tư vấn cho Công ty nước ngoài

  • Thread starter hat307
  • Ngày gửi
H

hat307

Sơ cấp
20/1/09
33
0
0
TpHCM
Công ty mình có đăng ký giấy phép kinh doanh ngành nghề "tư vấn kinh doanh". Và cty mình cung cấp dịch vụ tư vấn phát triển dự án cho 1 công ty nước ngoài (công ty này có trụ sở ở nước ngoài, ko có văn phòng hay chi nhánh nào ở VNam hết) Nói rõ hơn, cty nước ngoài này đang muốn đầu tư vào 1 dự án ở VNam, và cty mình tư vấn cho họ để nhận được dự án này.
Vậy khi xuất hóa đơn GTGT, cty mình sẽ phải áp dụng mức thuế suất GTGT là bao nhiêu? 0% hay 10%? căn cứ vào công nào?
Mong bạn nào có kinh nghiệm về vấn đề này giúp mình với. Mình cảm ơn.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
H

hat307

Sơ cấp
20/1/09
33
0
0
TpHCM
haloo.
Có ai giúp mình ko?
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Công ty mình có đăng ký giấy phép kinh doanh ngành nghề "tư vấn kinh doanh". Và cty mình cung cấp dịch vụ tư vấn phát triển dự án cho 1 công ty nước ngoài (công ty này có trụ sở ở nước ngoài, ko có văn phòng hay chi nhánh nào ở VNam hết) Nói rõ hơn, cty nước ngoài này đang muốn đầu tư vào 1 dự án ở VNam, và cty mình tư vấn cho họ để nhận được dự án này.
Vậy khi xuất hóa đơn GTGT, cty mình sẽ phải áp dụng mức thuế suất GTGT là bao nhiêu? 0% hay 10%? căn cứ vào công nào?
Mong bạn nào có kinh nghiệm về vấn đề này giúp mình với. Mình cảm ơn.

Bạn tham khảo:
Thông tư số 129/2008/TT- BTC
II. THUẾ SUẤT THUẾ GTGT:
......
b) Dịch vụ xuất khẩu bao gồm dịch vụ được cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan.

Tổ chức ở nước ngoài là tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng tại Việt Nam;
Cá nhân ở nước ngoài là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, người Việt Nam định cư ở nước ngoài và ở ngoài Việt Nam trong thời gian diễn ra việc cung ứng dịch vụ;

Trường hợp của bạn thì thuế suất GTGT là 0% (do tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng tại Việt Nam)

Ngoài ra bạn lưu ý (nên kiểm tra lại nội dung này): Nếu việc tư vấn thành công và Cty bạn là người xúc tiến thủ tục đầu tư cho Cty nước ngoài trên (trong vai trò môi giới đầu tư) thì Cty bạn sẽ được nhận một khoản thưởng từ UBND cấp Tỉnh hoặc Thành phố nơi mà Cty nước ngoài đặt dự án. (trước đây TP.HCM có chính sách này, giờ không biết còn không)
 
H

hat307

Sơ cấp
20/1/09
33
0
0
TpHCM
Ngoài ra bạn lưu ý (nên kiểm tra lại nội dung này): Nếu việc tư vấn thành công và Cty bạn là người xúc tiến thủ tục đầu tư cho Cty nước ngoài trên (trong vai trò môi giới đầu tư) thì Cty bạn sẽ được nhận một khoản thưởng từ UBND cấp Tỉnh hoặc Thành phố nơi mà Cty nước ngoài đặt dự án. (trước đây TP.HCM có chính sách này, giờ không biết còn không)

Ghi chú này mình sẽ tìm hỉu. nếu có mình dắt VTM đi ăn kem. :005:

Còn 1 vấn đề mình muốn xác định rõ là dịch vụ tư vấn này hoàn toàn diễn ra ở VNam, và dự án này cũng ở VNam.. thì vẫn áp dụng thuế suất 0% chứ VTM?
(mình cẩn thận vì khoản dthu này khá lớn, không thể để sai sót được)
:015:
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Ghi chú này mình sẽ tìm hỉu. nếu có mình dắt VTM đi ăn kem. :005:

Còn 1 vấn đề mình muốn xác định rõ là dịch vụ tư vấn này hoàn toàn diễn ra ở VNam, và dự án này cũng ở VNam.. thì vẫn áp dụng thuế suất 0% chứ VTM?
(mình cẩn thận vì khoản dthu này khá lớn, không thể để sai sót được)
:015:

Bạn xem kỷ thông tư:
Tổ chức ở nước ngoài là tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng tại Việt Nam;

Cty bạn ở VN làm tư vấn thì dĩ nhiên DV này diễn ra ở VN, có điều người thuê DV là tổ chức ở nước ngoài và quan trọng là "tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam".

P/s: Vì vấn đề không nhỏ, bạn nên lên Phòng TTHT người nộp thuế của Cục để làm rõ thêm (cốt lỏi là mình biết đã có qui định 0% mà) ...hihi...
 
7

7gacon

Guest
7/1/08
8
0
0
Hanoi
Mình cũng đang gặp vấn đề giốn bạn. Bên mình cũng cung cấp dịch vụ cho công ty có trụ sở ở nước ngoài nhưng dịch vụ mình cung cấp cho họ là diễn ra ở Vn & khách hàng của mình cũng tiêu dùng dịch vụ đó ở việt nam( Họ thuê cty mình đến 1 cty khách hàng của họ thực hiện việc cài đăt, bảo trì thiết bị ở VN). Theo mình thì vẫn tính thuế 10% VAT cho họ. Tuy nhiên mình vẫn cần ý kiến thêm của mọi người.
 
VTM

VTM

Guest
14/10/05
5,506
81
48
TÂY NAM BỘ
Mình cũng đang gặp vấn đề giốn bạn. Bên mình cũng cung cấp dịch vụ cho công ty có trụ sở ở nước ngoài nhưng dịch vụ mình cung cấp cho họ là diễn ra ở Vn & khách hàng của mình cũng tiêu dùng dịch vụ đó ở việt nam( Họ thuê cty mình đến 1 cty khách hàng của họ thực hiện việc cài đăt, bảo trì thiết bị ở VN). Theo mình thì vẫn tính thuế 10% VAT cho họ. Tuy nhiên mình vẫn cần ý kiến thêm của mọi người.

Khi xuất hoá đơn thì Cty bạn xuất cho ai ? (Cty ở nước ngoài hay là 1 cty khách hàng của họ) xuất hoá đơn cho KH ở VN thì 10% là đúng rồi.
Trường hợp của bạn không giống với của bạn hat307 vì trường hợp của hat307 xem như dịch vụ xuất khẩu.
 
W

windowmtd166

Cao cấp
22/9/08
277
2
18
41
TP.HCM
chính xác nó là thuế suất 0% đấy bạn, vì dịch vụ của bạn là dịch vụ suất khẩu, Luật thuế GTGT định nghĩa DV xuất khẩu là dịch vụ cung cấp và tiêu dùng ở nước ngoài (tiêu dùng chứ ko phải thực hiện nhé bạn). Do đó, tuy bạn thực hiện dịch vụ ở VN nhưng người tiêu dùng ko ở VN và họ sử dụng kết quả cung cấp của bạn cũng ở nước ngoài nên đủ đk là xuất khẩu dịch vụ và thuế suất VAT là 0%. Bạn có thể tham khảo thêm ở Công văn mình gởi dưới đây. Tuy căn cứ của công văn là từ TT 32 nhưng về định nghĩa xuất khẩu DV thì giữa TT 32 và TT 129 ko có gì khác biệt nên áp dụng vẫn được nhé. Thân
 
vuongthu

vuongthu

Nobi
12/11/08
246
0
16
Nam Định
Khi xuất hoá đơn thì Cty bạn xuất cho ai ? (Cty ở nước ngoài hay là 1 cty khách hàng của họ) xuất hoá đơn cho KH ở VN thì 10% là đúng rồi.
Trường hợp của bạn không giống với của bạn hat307 vì trường hợp của hat307 xem như dịch vụ xuất khẩu.

Anh VTM thân mến!
Trường hợp này nếu như công ty bạn 7gacon có làm hợp đồng cụ thể với phía đối tác nước ngoài và được chỉ định cung cấp dịch vụ ở Việt Nam, đây là hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ nên sẽ được đư­ợc áp dụng mức thuế suất 0% và được khấu trừ/hoàn thuế GTGT đầu vào khi có đủ 4 điều kiện sau:
- Hợp đồng bán hàng hoá, dịch vụ
- Tờ khai hải quan về hàng xuất khẩu có xác nhận của cơ quan hải quan đã xuất khẩu.
- Chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
- Hoá đơn GTGT

Nếu Công ty không có đủ một trong các thủ tục, hồ sơ nêu trên thì phải tính và nộp thuế GTGT như­ hàng hoá tiêu dùng nội địa.
 

Xem nhiều