Viết hoá đơn sai thuế suất VAT

[anhcb222]

Cty mình có 2 hoá đơn đầu ra từ tháng 2, lẽ ra xuất hoá đơn thuế suất 10%, người viết hoá đơn cty mình lại xuất thuế suất 5%, đến bây giờ mới phát hiện ra sai sót.
Nhưng giờ cty mình ko thể thu hồi lại liên 2 để huỷ hoá đơn và xuất lại hoá đơn mới vì:
TH1: Khách hàng là khách vãng lai, giờ ko biết tìm họ ở đâu để lấy lại liên 2 nữa.
TH2: DN họ đã kê khai khấu trừ VAT trên tờ khai thuế GTGT tháng 2. Vì vậy họ không đồng ý huỷ hoá đơn.
Bây giờ bên mình muốn kê khai để nộp thêm phần thuế đầu ra còn thiếu. Vậy mình phải làm thủ tục ntn? Các bạn giải đáp giúp mình với!

 

[anhcb222]

Cho mình hỏi thêm, trong hợp đồng bán hàng, giá bán là giá đã bao gồm cả VAT. Vì vậy nếu làm biên bản điều chỉnh hoá đơn (TH2) và viết hoá đơn bổ sung phần thuế còn thiếu thì mình phải giảm tiền hàng trước thuế bằng phần thuế tăng lên. Vậy hoá đơn bổ sung phải thể hiện phần doanh thu giảm như thế nào? (vì hoá đơn bổ sung ko được ghi số âm (-))

 

[xuantham]

Cho mình hỏi thêm, trong hợp đồng bán hàng, giá bán là giá đã bao gồm cả VAT. Vì vậy nếu làm biên bản điều chỉnh hoá đơn (TH2) và viết hoá đơn bổ sung phần thuế còn thiếu thì mình phải giảm tiền hàng trước thuế bằng phần thuế tăng lên. Vậy hoá đơn bổ sung phải thể hiện phần doanh thu giảm như thế nào? (vì hoá đơn bổ sung ko được ghi số âm (-))

Chi mà phức tạp hóa vấn đề vậy. Tính lại giá trước thuế, tiền thuế lại với khách hàng. Sau khi thống nhất số liệu trên hóa đơn mới rồi thì lập biên bản hủy hóa đơn cũ, xuất hóa đơn mới thay thế

 

[anhcb222]

Chi mà phức tạp hóa vấn đề vậy. Tính lại giá trước thuế, tiền thuế lại với khách hàng. Sau khi thống nhất số liệu trên hóa đơn mới rồi thì lập biên bản hủy hóa đơn cũ, xuất hóa đơn mới thay thế

Cám ơn chị giải đáp. Nhưng như ban đầu em đã trình bày. 1 TH thì ko liên hệ được với khách hàng, 1 TH khách hàng ko đồng ý huỷ hoá đơn cũ. Như vậy em mới phải tính cách lằng nhằng như thế này chứ ạ!

 

[vinhlong]

Cty mình có 2 hoá đơn đầu ra từ tháng 2, lẽ ra xuất hoá đơn thuế suất 10%, người viết hoá đơn cty mình lại xuất thuế suất 5%, đến bây giờ mới phát hiện ra sai sót.
Nhưng giờ cty mình ko thể thu hồi lại liên 2 để huỷ hoá đơn và xuất lại hoá đơn mới vì:
TH1: Khách hàng là khách vãng lai, giờ ko biết tìm họ ở đâu để lấy lại liên 2 nữa.
TH2: DN họ đã kê khai khấu trừ VAT trên tờ khai thuế GTGT tháng 2. Vì vậy họ không đồng ý huỷ hoá đơn.
Bây giờ bên mình muốn kê khai để nộp thêm phần thuế đầu ra còn thiếu. Vậy mình phải làm thủ tục ntn? Các bạn giải đáp giúp mình với!

Theo TT 129 phần IV mục 2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT".
=> bạn cần làm Kê khai bổ sung, điều chỉnh tăng thuế suất, trường hợp ko xác định người mua thì bạn lập hoá đơn và lưu lại trên cuốn hoá đơn (giống như trường hợp bán hàng lập bảng kê do không xác định được người mua TT120). Bạn có thể tham khảo Công văn 10171 ngày 30/12/2009 của Chi cục thuế TPHCM về hướng dẫn kê khai bổ sung.

Chúc bạn thành công.

 

[anhcb222]

Theo TT 129 phần IV mục 2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT".
=> bạn cần làm Kê khai bổ sung, điều chỉnh tăng thuế suất, trường hợp ko xác định người mua thì bạn lập hoá đơn và lưu lại trên cuốn hoá đơn (giống như trường hợp bán hàng lập bảng kê do không xác định được người mua TT120). Bạn có thể tham khảo Công văn 10171 ngày 30/12/2009 của Chi cục thuế TPHCM về hướng dẫn kê khai bổ sung.

Chúc bạn thành công.

Vậy nếu trong hoá đơn điều chỉnh vừa điều chỉnh giảm doanh thu, vừa tăng thuế GTGT thì viết hoá đơn ntn? (vì thông tư 129 quy định ko được ghi số (-))
VD: giảm doanh thu 5tr, đồng thời tăng thuế GTGT 5tr.
Mình chưa viết hoá đơn bổ sung bao giờ nên nhờ bạn hướng dẫn chi tiết.
Cám ơn bạn rất nhiều!

 

[vinhlong]

Tui pó tay với bạn luôn. Ko được ghi số âm thì mình ghi số dương, bộ điều chỉnh giảm nhất thiết phải ghi số âm hay sao ? Vidu như điều chỉnh giảm tài khoản 511 có 2 tài khoản 531 và 532...khi điều chỉnh giảm giá hàng bán thì khi khai thuê gtgt hàng tháng bạn hạch toán âm trên bảng kê, còn giá trị trên hoá đơn thì ko ghi âm.
Thân chào bạn !

 

[xuantham]

Vậy nếu trong hoá đơn điều chỉnh vừa điều chỉnh giảm doanh thu, vừa tăng thuế GTGT thì viết hoá đơn ntn? (vì thông tư 129 quy định ko được ghi số (-))
VD: giảm doanh thu 5tr, đồng thời tăng thuế GTGT 5tr.
Mình chưa viết hoá đơn bổ sung bao giờ nên nhờ bạn hướng dẫn chi tiết.
Cám ơn bạn rất nhiều!

Khach hàng không đồng ý, hoặc không kiếm được khách hàng thì làm sao giảm doanh thu được

Còn việc bổ sung số thuế thiếu 5% thì coi như công ty tự bỏ tiền ra nộp thôi

 

[anhcb222]

Khach hàng không đồng ý, hoặc không kiếm được khách hàng thì làm sao giảm doanh thu được

Còn việc bổ sung số thuế thiếu 5% thì coi như công ty tự bỏ tiền ra nộp thôi

Cám ơn chị!