Phần thừa thuế TNCN 2009 chuyển sang 2010

[ketoanweb84]

E có một tình huống thế này ạ:
Tháng 05/2010 sau khi QT thuế TNCN 2009 phát hiện ra nộp thừa thuế TNCN: 1.000.000
Thuế TNCN tháng 05/2010 phải nộp là 500.000
Vậy tháng 05/2010 có phải nộp thuế TNCN ko?
Hay là ko phải nộp vì được chuyển 1.000.000 sang
Thủ tục như thế nào để ko phải nộp thuế ạ

 

[ketoanweb84]

ko lẽ ko có ai rơi vào trường hợp của em sao ạ?

 

[Phạm Văn Khang]

Công ty bạn có thể làm thủ tục hoàn thuế, hoặc bù trừ thuế TNCN. Được hướng dẫn tại TT 20/2010/TT-BTC

 

[wrong]

bạn chuyển 1tr sang tiếp

VD tháng 5 công ty bạn nộp thuế là 400k, thì bạn ko nộp và bạn còn 600k để khấu trừ tiếp

Tháng 6 công ty bạn nộp thuế là 700k thì bạn nộp 700-600= 100k

Đó là cách 1, cách 2 là bạn làm hoàn thuế, thủ tục hoàn, mất time thì bạn lựa chọn cái nào. Tùy bạn!!

 

[wrong]

bạn chuyển 1tr sang tiếp

VD tháng 5 công ty bạn nộp thuế là 400k, thì bạn ko nộp và bạn còn 600k để khấu trừ tiếp

Tháng 6 công ty bạn nộp thuế là 700k thì bạn nộp 700-600= 100k

Đó là cách 1, cách 2 là bạn làm hoàn thuế, thủ tục hoàn, mất time thì bạn lựa chọn cái nào. Tùy bạn!!

 

[Haktt]

bạn chuyển 1tr sang tiếp

VD tháng 5 công ty bạn nộp thuế là 400k, thì bạn ko nộp và bạn còn 600k để khấu trừ tiếp

Tháng 6 công ty bạn nộp thuế là 700k thì bạn nộp 700-600= 100k

Đó là cách 1, cách 2 là bạn làm hoàn thuế, thủ tục hoàn, mất time thì bạn lựa chọn cái nào. Tùy bạn!!

Bạn ơi vậy có cần thủ tục gì hay hok cho số thừa
hay mình tự tính số thừa và trừ tháng sau năm 2010

 

[girl]

Néu bạn muốn hoàn lại sô thuế nộp thừa đó thì làm thủ tục hoàn thuế ko thì bù trừ cho kỳ sau nếu bên bạn phải nộp thuế
Hồ sơ hoàn thuế gồm:
Tờ khai quyết toán thuế TNCN
Văn bản đề nghị giảm thuế theo mẫu 18/MGT_TNCN( Nếu có )
Chứng từ khấu trừ thuế, biên lai thu thuế

 

[Haktt]

Bạn ơi hoàn thuế bây giờ cần gì thủ tục gì
theo cv sô 4283 thì họ nói hok phải làm thủ tục hoàn thuế
Ai trả lời mình giúp câu hỏi mình ở trên đi
số thuế khấu trừ sang tháng sau có cần thủ tục gì hok
hay mình từ bù trừ tháng sau

 

[ketoanweb84]

tất nhiên là ko tính đến chuyện hoàn thuế rồi
Nhưng để chuyển thuế thừa đó sang 2010 thì mình tự chuyển hay phải làm công văn, thủ tục gì ko ?

 

[xuantham]

Néu bạn muốn hoàn lại sô thuế nộp thừa đó thì làm thủ tục hoàn thuế ko thì bù trừ cho kỳ sau nếu bên bạn phải nộp thuế
Hồ sơ hoàn thuế gồm:
Tờ khai quyết toán thuế TNCN
Văn bản đề nghị giảm thuế theo mẫu 18/MGT_TNCN( Nếu có )
Chứng từ khấu trừ thuế, biên lai thu thuế

Trích cái phần này để nói rõ thêm ý này. Chúng ta có các kỳ kê khai, quyết toán thuế khác nhau: tháng, quí, năm hay một khoảng thời gian nào đó. Vì vậy chữ" kỳ sau" sẽ tuỳ thuộc vào cái thời gian theo tiêu để của tờ khai hay quyết toán. Nếu tờ khai quyết toán năm, nếu bạn không làm cv yêu cầu hoàn thuế thì mặc nhiên số thuế này sẽ được bù trừ cho kỳ sau; tức là bù trừ cho kỳ quyết toán thuế năm sau.

Cái này không phải tôi tự hiểu được, mà đó là Luật sư Trần Xoa đã giải thích, chia sẻ với mọi người thôi

 

[ketoanweb84]

Trích cái phần này để nói rõ thêm ý này. Chúng ta có các kỳ kê khai, quyết toán thuế khác nhau: tháng, quí, năm hay một khoảng thời gian nào đó. Vì vậy chữ" kỳ sau" sẽ tuỳ thuộc vào cái thời gian theo tiêu để của tờ khai hay quyết toán. Nếu tờ khai quyết toán năm, nếu bạn không làm cv yêu cầu hoàn thuế thì mặc nhiên số thuế này sẽ được bù trừ cho kỳ sau; tức là bù trừ cho kỳ quyết toán thuế năm sau.

Cái này không phải tôi tự hiểu được, mà đó là Luật sư Trần Xoa đã giải thích, chia sẻ với mọi người thôi

Rất cảm ơn chị đã chia sẻ
Vậy có nghĩa là thuế TNCN đã nộp thừa của năm 2009 sau khi QT, ko làm thủ tục hoàn thuế sẽ được bù trừ vào kỳ quyết toán 2010
Số thuế thừa đó được cộng vào chỉ tiêu 14: số thuế TNCN đã khấu trừ
Như thế có đúng ko ạ

 

[xuantham]

Rất cảm ơn chị đã chia sẻ
Vậy có nghĩa là thuế TNCN đã nộp thừa của năm 2009 sau khi QT, ko làm thủ tục hoàn thuế sẽ được bù trừ vào kỳ quyết toán 2010
Số thuế thừa đó được cộng vào chỉ tiêu 14: số thuế TNCN đã khấu trừ
Như thế có đúng ko ạ

Đâu phải đâu. Hai thằng này đâu ăn nhập gì với nhau đâu. Đó nói về tiền cơ quan thuế trả lại cho mình mà. Cho nên chỉ có thể cấn trừ với số tiền thuế mà DN phải nôp kỳ kế tiếp thôi.

Ví dụ: QT TTNCN năm 2009, sô thuế nộp thừa ở cột (16) là 3,5tr.
Và thuế TNCN tháng 6 của cty ban phải nợp là 15,5 tr. Nếu bù trừ tiền thuế thì bạn chỉ nộp 15,5 - 3,5= 12

 

[happygal]

Trường hợp của tôi, nhờ các bạn chỉ giùm:
Sau khi quyết toán thuế TNCN vào tháng 5/2010, số thuế TNCN của cty tôi phải nộp là 1.083.000 VND. Tuy nhiên, tháng 1/2010, sau khi kê khai Quý IV/2009, tôi đã nộp 1.201.000 VND. Như vậy, tôi để bù trừ hay làm thủ tục hoàn cho số tiền nhỏ này?

 

[KimHieuVu]

Đâu phải đâu. Hai thằng này đâu ăn nhập gì với nhau đâu. Đó nói về tiền cơ quan thuế trả lại cho mình mà. Cho nên chỉ có thể cấn trừ với số tiền thuế mà DN phải nôp kỳ kế tiếp thôi.

Ví dụ: QT TTNCN năm 2009, sô thuế nộp thừa ở cột (16) là 3,5tr.
Và thuế TNCN tháng 6 của cty ban phải nợp là 15,5 tr. Nếu bù trừ tiền thuế thì bạn chỉ nộp 15,5 - 3,5= 12

em hiểu bài viết của chị thế này,kg biết có đúng kg a! sau khi qtoán căn cứ biểu 05A em sẽ tính được số thuế TNCN đã khấu trừ thừa của từng người ở chỉ tiêu 16 và tổng cộgn là 3.5 triệu. Nếu tháng 6 tổng số thuế khấu trừ của từng người LĐ là 15.5 triệu thì em sẽ bù trừ vào số thuế phải nộp của từng người tương ứng, số còn lại là số phải nộp đúng kg chị? trường hợp tháng 6 người nào đó kg phát sinh số thuế phải khấu trừ mình mình sẽ khấu trừ khi nào phát sinh đúng kg ah.

 

[xuanhoahoa]

tớ vừa xem Công văn 1700/TCT-TNCN ngày 21/5/2010 về hướng dẫn bổ sung QT TTNCN 2009. ghi là không đối trừ qua kỳ sau mà ghi vào chỉ tiêu 30 tên bảng kê 09 để được hoàn lại . bạn vào xem công văn đó đi để hoàn tiền về.

 

[BE CHI]

tớ vừa xem Công văn 1700/TCT-TNCN ngày 21/5/2010 về hướng dẫn bổ sung QT TTNCN 2009. ghi là không đối trừ qua kỳ sau mà ghi vào chỉ tiêu 30 tên bảng kê 09 để được hoàn lại . bạn vào xem công văn đó đi để hoàn tiền về.

Đó là trường hợp cá nhân tự QT thuế. Còn bù trừ vào kỳ sau trên con số thực nộp là QT tại CQCT.

 

[huyenthu28675]

đó là trường hợp cá nhân tự qt thuế. Còn bù trừ vào kỳ sau trên con số thực nộp là qt tại cqct.

mình cũng nhất chí với ý kiến của bạn

 

[xuantham]

em hiểu bài viết của chị thế này,kg biết có đúng kg a! sau khi qtoán căn cứ biểu 05A em sẽ tính được số thuế TNCN đã khấu trừ thừa của từng người ở chỉ tiêu 16 và tổng cộgn là 3.5 triệu. Nếu tháng 6 tổng số thuế khấu trừ của từng người LĐ là 15.5 triệu thì em sẽ bù trừ vào số thuế phải nộp của từng người tương ứng, số còn lại là số phải nộp đúng kg chị? trường hợp tháng 6 người nào đó kg phát sinh số thuế phải khấu trừ mình mình sẽ khấu trừ khi nào phát sinh đúng kg ah.

Có nghĩa là vậy: Sau khi quyết toán năm 2009, lẻ ra cơ quan thuế phải trả lại 3,5tr cho tất cả nhân viên do cty quyết toán thay.
Và tháng 6 khi nộp thuế TNCN cho cả công ty , thay vi cty phải nộp 15,5tr thì mình cấn trừ khoản thuế nộp thựa của năm 2009, thì cty chị nộp 12tr thôi.

Cái chuyện này đơn giản chỉ là trừ nợ thôi mà sao mọi người hiểu một cách phức tạp, khó hiểu làm gì không biết. Nó đơn giản như bạn mua hàng ở cty đó, mà trả thừa 3,5tr thì chắc chắn lần sau khi mua hàng tiếp bạn sẽ cấn trừ 3,5tr đó thôi.

 

[huyenthu28675]

có nghĩa là vậy: Sau khi quyết toán năm 2009, lẻ ra cơ quan thuế phải trả lại 3,5tr cho tất cả nhân viên do cty quyết toán thay.
Và tháng 6 khi nộp thuế tncn cho cả công ty , thay vi cty phải nộp 15,5tr thì mình cấn trừ khoản thuế nộp thựa của năm 2009, thì cty chị nộp 12tr thôi.

Cái chuyện này đơn giản chỉ là trừ nợ thôi mà sao mọi người hiểu một cách phức tạp, khó hiểu làm gì không biết. Nó đơn giản như bạn mua hàng ở cty đó, mà trả thừa 3,5tr thì chắc chắn lần sau khi mua hàng tiếp bạn sẽ cấn trừ 3,5tr đó thôi.

chị này nói đúng đó các bạn ah cứ thế mà làm đi, vì theo tt 60.2007 phần c mục vii 2.3 thì tiền thuế nộp thừa của cùng một loại thuế sẽ được trừ vào tiền thuế phải nộp của kỳ tiếp theo , được thực hiện tự động trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế, người nộp thuế không phải làm thủ tục bù trừ.

 

[wrong]

Phần quyết toán này mình có theo dõi trực tiếp trên cục thuế. Khi quyết toán của mình thừa, số tiền đó sẽ tự động trừ vào khoản thuế kê khai hàng tháng của mình. Như thế số tiền nộp thuế cũng ít hơn. Chị phụ trách ở phòng nợ và cưỡng chế nợ thuế cũng chỉ rõ cho mình là như thế

Còn chuyện luật sư (có thể căn cứ theo điều khoản luật) nào đó chỉ ra rằng

Trích cái phần này để nói rõ thêm ý này. Chúng ta có các kỳ kê khai, quyết toán thuế khác nhau: tháng, quí, năm hay một khoảng thời gian nào đó. Vì vậy chữ" kỳ sau" sẽ tuỳ thuộc vào cái thời gian theo tiêu để của tờ khai hay quyết toán. Nếu tờ khai quyết toán năm, nếu bạn không làm cv yêu cầu hoàn thuế thì mặc nhiên số thuế này sẽ được bù trừ cho kỳ sau; tức là bù trừ cho kỳ quyết toán thuế năm sau.

Cái này không phải tôi tự hiểu được, mà đó là Luật sư Trần Xoa đã giải thích, chia sẻ với mọi người thôi