hạch toán hóa đơn

[mysterious_girl]

Em có một hóa đơn nội dung như thế này
-Dịch vụ viễn thông Viettel: số tiền : 21.227đ
Thuế vat : 2.123đ
Tổng cộng: 23.350đ
-Khuyến mại không thu tiền: Tổng cộng: 4.245đ
Tổng cộng tiền thanh toán: 19.105 đ(=23.350đ-4245đ)
Như vậy khi lên bảng kê hhmvào để nộp cq thuế em phải kê như thế nào?

 

[Viet Huong]

Em cứ kê đúng theo thực tế chi tiền.
Tiền hàng: 16.982đ
Thuế GTGT: 2.123đ
Khi hạch tóan cũng chỉ hạch tóan
Nợ TK Chi phí 16.982đ
Nợ 1331 2.123đ
Có 111 19.105đ

 

[Ngatruong]

Theo mình thì bạn hạch toán tiền hàng là: 16.982 ( bằng tổng số tiền thanh toán thực tế - thuế VAT) - VAT theo đúng hoá đơn là: 2.123. Tổng thanh toán là 19.105 là bằng đúng số tiền bạn phải trả cho nhà cung cấp.Nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán thì bạn vẫn khai mã thuế đầu vào là V10 xong đánh trực tiếp số VAT theo hoá đơn là 2.123 ( không để chương trình tự nhẩy theo đúng công thức 10% của số tiền 16.982. Công ty mình mình vẫn làm như vậy và thầy vẫn ổn không vấn đề gì.
Các bạn khác có ý kiến gì khác không xin cho biết?

 

[hoatuylip]

Theo mình thì khoản khuyến mại không thu tiền được trừ vào tiền hàng sau đó mới nhân với thuế suất, cho nên mình lấy tổng tiền thanh toán chia lại để ra thuế suất đúng

 

[Nguyen Tu Anh]

Cách hướng dẫn ở bên dưới là đúng rồi đấy! Bạn đừng sửa lại mà sai đó! Trên hóa đơn đã có ghi rất rõ thuế GTGT là bao nhiêu rồi.

Bạn muốn chia lại để ra thuế suất sai làm gì? Khoản khuyến mại đó được tính trên tổng trị giá thanh toán (đã bao gồm tiền hàng và tiền thuế).

Theo mình thì khoản khuyến mại không thu tiền được trừ vào tiền hàng sau đó mới nhân với thuế suất, cho nên mình lấy tổng tiền thanh toán chia lại để ra thuế suất đúng

 

[ANTIGONE]

Mình đồng ý cách hạch toán như chị Việt Hương là đúng. Mình cũng đã làm sai, giờ phải sửa nè.

 

[kimoanh2612]

Theo mình thì bạn hạch toán tiền hàng là: 16.982 ( bằng tổng số tiền thanh toán thực tế - thuế VAT) - VAT theo đúng hoá đơn là: 2.123. Tổng thanh toán là 19.105 là bằng đúng số tiền bạn phải trả cho nhà cung cấp.Nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán thì bạn vẫn khai mã thuế đầu vào là V10 xong đánh trực tiếp số VAT theo hoá đơn là 2.123 ( không để chương trình tự nhẩy theo đúng công thức 10% của số tiền 16.982. Công ty mình mình vẫn làm như vậy và thầy vẫn ổn không vấn đề gì.
Các bạn khác có ý kiến gì khác không xin cho biết?

Mình đồng ý với bạn Nga Trường và Việt Hương.Mình cũng đã gặp trường hợp này rồi trên hoá đơn thanh toán tiền xăng đó.

 

[myozuka]

Đúng rồi, tui thường xuyên phải hạch toán hóa đơn xăng và hóa đơn tiền điện thoại như thế này. Tóm lại là vẫn phải ghi đúng số thuế GTGT trên hóa đơn.