Hợp đồng nhập khẩu thanh toán trước

[Do Thi Thuyet]

Hỏi? Công ty mình là doanh nghiệp sản xuất 100% vốn đầu tư nước ngoài. Công ty mình đang có một hợp đồng nhập khẩu máy móc tạo tài sản cố định? tuy nhiên có một số vấn đề bất cập cần đến các bạn trên diễn đàn thảo luận giúp:
- Công ty mình hợp đồng mua máy móc thiết bị tại Hàn Quốc, đã thanh toán trực tiếp cho bên Công ty Hàn Quốc 2 lần bằng tiền mặt, nhưng thanh toán lần 3 lại qua Ngân hàng của Công ty mình tại Việt Nam.
- Ngày ký hợp đồng trước ngày nhận được giấy chứng nhận đầu tư tại Việt Nam (Ngày ký hợp đồng 15/12/2009 ngày cấp giấy chứng nhận đầu tư 20/1/2010), hợp đồng được ký pháp nhân giữa Công ty mình và Công ty bên bán tại Hàn Quốc.
- Câu hỏi cần giải quyết là:
+ Với trường hợp như trên thì làm thế nào để tổng giá trị tài sản đó khi nhập về Việt Nam được chấp nhận là tài sản cố định của Công ty mình?
+ Có những giả pháp gì? Ưu nhược điểm của các giải pháp đó?
Mong các bạn trả lời sớm cho mình nhé!!! Cảm ơn nhiều

 

[MINA]

Vấn đề của bạn, theo mình, cần làm công văn để hỏi thuế & để làm chứng minh cho sau này quyết toán thuế.
Đối với công ty 100% vốn Việt Nam & theo luật thuế GTGT hiện nay thì phần trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế GTGT nhưng phần nguyên giá TSCD vẫn được hạch toán vào cho công ty.
Còn đối với công ty bạn nếu như máy móc đó không thuộc diện chịu thuế GTGT lúc nhập khẩu thì vẫn được tính vào giá trị TSCD. Bạn cần giữ các giấy thu chi bằng tiền mặt phát sinh ở nước ngoài để làm căn cứ chứng minh giá trị hàng hóa