Bạn vẫn hạch toán theo đúng nội dung nghiệp vụ, đúng tài khoản kế toán. Chỉ có khi xác định chi phí tính thuế bạn loại trừ ra để tăng thu nhập tính thuế TNDN.
N
Cam on ban levanton nhiều nha, nhưng ý mình muốn hỏi là khi xác định chi phí được trừ để tính thuế TNDN, mình không kết chuyển hết sang 911, vậy dư nợ trong chi phí đó mình đưa vào đâu? không được để dư nợ TK chi phí đó đúng không.
ninhhuyen; nói:
Theo mình làm thế này, (như bên mình đang làm), kế toán DN bao giờ cũng có 2 phần là Kế toán nội bộ và Kế toán thuế. Kế toán nội bộ là sao: là công việc kế toán, hoạch toán đúng như thực tế phát sinh. Kế toán thuế là sao: là công việc kế toán, để lên BCTC, xác định nghĩa vụ của DN với Nhà Nước phù hợp với chuẩn mực, chế độ, pháp luật...
Vậy có những khoản chi phí thuế không công nhận thì bạn hok khai thuế nữa, hok hạch toán vào phần thuế nữa, chỉ theo dõi nội bộ thôi.
Vậy nên để trách phiền phức khi quyết toán thuế thì người ta thường làm BC thuế gần nhất, đúng nhất với những gì nhà thuế yêu cầu. Vả lại làm thế cho đơn giản mà BCTC lại đẹp.
Thế thôi!
Mong các bác cho ý kiến. Vì em đang làm ở VPLS, các chuyên gia tài chính bên em bày như vậy chứ em cũng mới đi làm dc 1 năm, cũng đã bít j mấy đâu.
N
Mình Thấy cách làm của bạn cũng hay và khỏe cho dân KT nhà mình, nhưng như vậy cũng gặp chút rắc
rắc rối. Ví dụ như khi lấy hóa đơn quảng cáo về, trong đó công ty mình được khấu trừ thuế GTGT
của hàng mua vào, nếu như cứ kê khai bình thường rồi cuối năm tính lại xem có vượt mức khống chê
không, thì trừ phần chi phí được trừ, chứ không mất tiền thuế GTGT, nếu bỏ ngoài như bạn nói mà
chỉ hạch toán trên sổ nội bộ công ty thì mình bị mất tiền thuế GTGT ah.
Anh chị nào biết thì chỉ mình cuối năm kết chuyển ra sao nha. Cứ làm theo nguyên tắc trước đi vì
nhiều GĐ không chịu cách như trên đâu.
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
G
Các bạn vẫn kết chuyển hết từ chi phí sang 911 theo đúng như sổ sách kế toán các bạn làm nhưng đến khi tính lợi nhuận trước thuế nghĩa là kc
sang 421 thì các bạn mới trừ đi phần chi phí vượt mức khống chế, chi phí ko hợp lý. Và đến cuối năm các bạn làm thêm tờ khai quyết toán thuế TNDN thì nhưng phần chi phsi này bạn hạch toán vào từng mục trong đó
sang 421 thì các bạn mới trừ đi phần chi phí vượt mức khống chế, chi phí ko hợp lý. Và đến cuối năm các bạn làm thêm tờ khai quyết toán thuế TNDN thì nhưng phần chi phsi này bạn hạch toán vào từng mục trong đó
Các chi phí vẫn hạch toán, kết chuyển chi phí để xác định kết quả kinh doanh.
Việc bị loại trừ là về quyết toán thuế. lúc đó các chi phí không phải là chi phí tính thuế ( dù đã hạch toán chi phí kế toán) được ghi vào các chỉ tiêu từ B5 đến B15 trong tờ khai quyết toán thuế TNDN, và như vậy sẽ làm tăng thu nhập tính thuế, tăng thuế, và tăng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp.
cho mình góp ý thêm. Nếu chi phí đó đã là ch phí không hợp lý thì tiền thuế GTGT đó cũng không đựoc khấu trừ mà. Điều đó có nghĩa cuối năm ta phải điều chỉnh lại thuế GTGT ? vậy nếu điều chỉnh mà thuế GTGT của tháng lọai hóa đơn mà ta coi là không hợp lệ đó ra lại tăng thì có phải nộp phạt không nhỉ?
Nếy thấy không hợp lý thì ngay từ đầu bạn đừng hạch toán nó vào thuế gtgt khấu trừ làm gì? đưa toàn bộ vào chi phí,
H
Các khỏan chi phí không được trừ vẫn được hạch toán vào sổ sách kế toán bình thường và sẽ được loại ra khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mục từ B5 đến B15 của tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Các bạn hãy nhầm lẫn giữa kế toán và thuế quá. Nguyên tắc như sau là không nhầm lẫn nhé: "Tất cả các chứng từ kế toán đề hạch toán và ghi nhận vào sổ sách kế toán. Và khi xem xét tính thuế thì ta mới quay ngược lại luật thuế để xem loại cái này và được chấp nhận cái nào"
Đây là nguyên tắc cơ bản.
Chúc các bạn thành công.
Các bạn hãy nhầm lẫn giữa kế toán và thuế quá. Nguyên tắc như sau là không nhầm lẫn nhé: "Tất cả các chứng từ kế toán đề hạch toán và ghi nhận vào sổ sách kế toán. Và khi xem xét tính thuế thì ta mới quay ngược lại luật thuế để xem loại cái này và được chấp nhận cái nào"
Đây là nguyên tắc cơ bản.
Chúc các bạn thành công.
N
Bạn Hoamoclan1 nói đúng đấy. Kế toán cứ hoạch toán bình thường. Nhưng cuối năm quyết toán thuế thì điều chỉnh trên tờ khai quyết toán thuế sau. Ngoài ra, có một số trường hợp đối với CQT là không hợp lý nhưng kế toán cứ hạch toán, khi quyết toán thì thương lượng với họ (cả 2 cùng có lợi mà, hìhì)
N
tất cả hóa đơn chứng từ liên quan sx kd trong kỳ thì được hạch toán vào sổ sách hết, miễn sao đúng qui định theo chuẩn mực kế toán, và là CP, DT thực tế phát sinh.
Sau đó, khi quyết toán thuế thì sẽ xách định lại DT, CP chi đúng với Luật QL thuế, chắc chắn sẽ có chênh lệch, nhưng điều này không có nghĩa là kế toán sai, thuế đúng, mà đây chỉ là chênh lệch đo hai cách hiểu khác nhau thôi.
bạn hạch toán theo chuẩn mực để còn xác định lãi lổ thực tế khi phân chia lợi nhuận với cổ đông, ngoài ra hạch toán theo thuế để quyết toán. hai vấn đề này luôn tồn tại trong cong tác tài chính kế toán mà...Ở VN hay nước ngoài đều vậy cả,...
Sau đó, khi quyết toán thuế thì sẽ xách định lại DT, CP chi đúng với Luật QL thuế, chắc chắn sẽ có chênh lệch, nhưng điều này không có nghĩa là kế toán sai, thuế đúng, mà đây chỉ là chênh lệch đo hai cách hiểu khác nhau thôi.
bạn hạch toán theo chuẩn mực để còn xác định lãi lổ thực tế khi phân chia lợi nhuận với cổ đông, ngoài ra hạch toán theo thuế để quyết toán. hai vấn đề này luôn tồn tại trong cong tác tài chính kế toán mà...Ở VN hay nước ngoài đều vậy cả,...
A
Bạn ketoankinhcan nghĩ thế này là nhầm rồi. Chi phí không hợp lý bạn nói chính là các chi phí không có hóa đơn chứng từ hợp lý, hợp lệ. Còn phần chi phí hoa hồng, tiếp khách, quảng cáo,... khi có hóa đơn chứng từ đầy đủ thì vẫn được kê khai thuế GTGT bình thường. Nhưng đến cuối năm khi làm quyết tóan thuế TNDN thì bị khống chế chỉ được đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN 10% của tổng chi phí hợp lý hợp lệ (không bao gồm chi phí hoa hồng, tiếp khách ... trên).
Do đó khi hạch tóan nghiệp vụ kinh tế trong năm bạn vẫn hạch tóan vào các TK chi phí bình thường , đến khi làm quyết tóan thuế thì ghi nhận phần chi phí vượt quá vào các chi tiêu làm tăng lợi nhuận chịu thuế theo đúng bản chất của các khỏan chi phí đó (chi phí không có hóa đơn, chi phí ko đc trừ,...).
Thân
Do đó khi hạch tóan nghiệp vụ kinh tế trong năm bạn vẫn hạch tóan vào các TK chi phí bình thường , đến khi làm quyết tóan thuế thì ghi nhận phần chi phí vượt quá vào các chi tiêu làm tăng lợi nhuận chịu thuế theo đúng bản chất của các khỏan chi phí đó (chi phí không có hóa đơn, chi phí ko đc trừ,...).
Thân
T
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,089,381
- J