Làm BCTC cho DNTN mới thành lập và không có phát sinh trong năm

[ThuyDuong171]

Chào cả nhà!
Mọi người giúp mình với. Mình mới nhận làm kế toán cho DN xây dựng tư nhân. DN thành lập năm 2008
Họ không có phát sinh gì trong năm đó và không thuê kế toán nên không làm báo cáo tài chính. Giờ cơ quan thuế yêu cầu mình làm cả của 2008 và 2009 và nộp phạt. Mình không biết phải làm BCTC thế nào vì chưa có phát sinh gì cả.
Mọi người giúp mình với nhé! :wall:

 

[hoamoclan1]

Năm 2008 mới thành lập và chưa có phát sinh là không phù hợp; Chẳng hạn vẫn phải có số dư vốn chủ sở hữu; tiền mặt, tiền gửi,.... hoặc phát sinh chi phí thành lập doanh nghiệp (nếu có chứng từ). Thì cứ hạch toán sổ sách rồi làm báo cáo thôi chứ đầu có gì đâu?.

 

[haithu]

Dù không có phát sinh gì, nhưng chẳng lẽ không có chi phí. Bạn cứ hạch toán bình thường rồi làm BCTC nộp thuế thôi

 

[ThuyDuong171]

Chứng từ từ lúc thành lập cho tới cuối năm 2008 chỉ có 1 hóa đơn khắc dấu thôi hix. Công ty không đăng ký bất kỳ thủ tục nào với thuế cả nên mình mới khó làm. Khấu hao cũng không đăng ký, không hoạt động gì nên công ty cũng không thuê nhân viên nên tiền lương cũng không phát sinh gì. Mình phải làm thế nào?

 

[girl]

Cty mới thành lập ko hoạt động cũng phải có chi phí chứ tiền thành lập, nguồn vốn chẳng nhẽ lại ko có? Khấu hao chưa dăng ký thì vẫn làm BCTC rồi đang ký PP trích khấu hao luôn và sẽ pahir nộp phạt cho việc này, vẫn có thể lên đc BCTC bạn nhé

 

[ThuyDuong171]

Cảm ơn girl nhiu nha

 

[thuyna84]

Khổ rồi bạn ơi! Nếu như theo bạn nói là: "Không đăng ký bất kỳ thủ tục nào với thuế" có nghĩa là bạn không làm thủ tục ban đầu, rồi tờ khai thuế môn bài, nộp tiền thuế môn bài và báo cáo thuế hàng tháng. Chết bạn rồi bạn ơi?????

 

[tambe]

Làm BCTC cho văn phòng luật sư mới thành lập

E chào cả nhà, cả nhà cho e hỏi tình huống của e như sau
văn phòng luật sư thành lập theo ngày ghi trên giấy phép ĐKKD là 26/04/2010
Hàng tháng k phát sinh bất cứ chi phí hay thu nhập gì, vì thành lập nhưng chưa có ai thuê vụ gì nên văn phòng luật chưa thuê nhân viên, k mua máy tính, k mua hóa đơn...còn khắc dấu thì k lấy hóa đơn.
Hàng tháng cty vẫn báo cáo thuế bình thường và nộp thuế môn bài
Vậy cuối năm trên báo cáo tài chính e làm thế nào.
vì đây là e làm hộ các tờ khai báo cáo thuế cho chú nên k có lương.
Giả sử cuối năm mà làm báo cáo tài chính nộp thì chắc chắn là pải cho lương của e vào tháng 12 nhỉ. vì k thuê kế toán thì ai làm dc báo cáo tài chính ( để hợp lệ chứng từ, sỏ sách thì e càn ký hợp đồng làm BCTC thuê cho văn phòng đó, tiền lương của e cho vào chi phí hợp lý ), nếu k cho lương e vào tháng 12 thì thuế hỏi ai làm báo cáo thì chết, còn hàng tháng cty e k cho lương của người làm tờ khai thuế có được k? hay lại bị các bác thuế sờ vào gáy?
vậy trong BCTC và tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước e chỉ ghi duy nhất lương của e và thuế mon bài dc k ah?
e mới ra trường chưa làm cái này lần nào mong các bác chỉ giáo.
E xin chân thành cảm ơn!

 

[newaccounting]

E chào cả nhà, cả nhà cho e hỏi tình huống của e như sau
văn phòng luật sư thành lập theo ngày ghi trên giấy phép ĐKKD là 26/04/2010
Hàng tháng k phát sinh bất cứ chi phí hay thu nhập gì, vì thành lập nhưng chưa có ai thuê vụ gì nên văn phòng luật chưa thuê nhân viên, k mua máy tính, k mua hóa đơn...còn khắc dấu thì k lấy hóa đơn.
Hàng tháng cty vẫn báo cáo thuế bình thường và nộp thuế môn bài
Vậy cuối năm trên báo cáo tài chính e làm thế nào.
vì đây là e làm hộ các tờ khai báo cáo thuế cho chú nên k có lương.
Giả sử cuối năm mà làm báo cáo tài chính nộp thì chắc chắn là pải cho lương của e vào tháng 12 nhỉ. vì k thuê kế toán thì ai làm dc báo cáo tài chính ( để hợp lệ chứng từ, sỏ sách thì e càn ký hợp đồng làm BCTC thuê cho văn phòng đó, tiền lương của e cho vào chi phí hợp lý ), nếu k cho lương e vào tháng 12 thì thuế hỏi ai làm báo cáo thì chết, còn hàng tháng cty e k cho lương của người làm tờ khai thuế có được k? hay lại bị các bác thuế sờ vào gáy?
vậy trong BCTC và tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước e chỉ ghi duy nhất lương của e và thuế mon bài dc k ah?
e mới ra trường chưa làm cái này lần nào mong các bác chỉ giáo.
E xin chân thành cảm ơn!

trời, văn phòng luật sư, người hiểu luật mà làm việc khôngtheo luật vậy sao?
Cái này bạn nên xem lại, e rắc rối không chỉ ở khâu kế toán.
Còn việc lập và Trình bài BCTC thì đã có các chuẩn mực kế toán quy định rất rõ. Trong thông tư 130/2008/TT-BTC cũng có thể hiện rất rõ những chi phí được trừ và không được trừ. Việc lập BCTC sẽ căn cứ vào tình hình phát sinh thực tế tại DN có phát sinh cái nào thì mình hạch toán và đưa vào cái ấy nếu có đầy đủ hóa đơn chứng từ.
Khoản mục lương là một khoản mục chi phí hợp lý và hợp lệ nếu có đầy đủ chứng từ như: hợp đồng lao động, bảng lương, phiếu thanh toán lương, ...Nhưng việc đề cập lương sẽ kéo theo các nghĩa vụ khác như: BHXH, thuế TNCN.
Vài ý trao đổi cùng bạn.

 

[tunguyen882007]

cho mình hỏi một vấn đề rất chi là đau đầu :
Công ty ông anh mình thành lập thang 04 /2010
đến tháng 06 có phát sinh các khoản cước điện thoại , internet và tiếp khách.
tháng 08 thì phát sinh nghiệp vụ mua hàng hoá.
trong tháng 08 có cái nghiệp vụ gọi là Phí thủ tục hải quan ( cái này định khoản thế nào ạh )
các tháng còn lại không phát sinh gì cả.
không có hoạt động bán ra thì không có doanh thu .
trên BCKT mình chỉ hoạch toán các chỉ tiêu sau :
1. tiền mặt.
2. thuế được khấu trừ.
3. Hàng tồn kho
4. Nguồn vốn chủ sở hữu.
Có vấn đề như sau :
thuế được khấu trừ rơi vào tầm 12tr
hàng tồn kho 97tr
Nguồn vốn chủ sở hữu 3ty5 ( vốn điều lệ trên DKKD )
như vậy sau khi lấy Nguồn vốn - ( hàng tồn kho + thuế được khấu trừ ) = TM
do TSCD không có hoá đơn mua vào nên mình không dám hoạch toán chỉ tiêu TSCD
như vậy TM còn trên chỉ tiêu là hơn 2ty5
cho mình hỏi như vậy có hợp lý không ạh.
Công ty này trước vẫn thuê kế toán và nhân viên nhưng do nội bộ lục đục kế toán nghỉ việc không xin phép do vậy mà toàn bộ chứng từ sổ sách mình tìm không có chỉ có tờ kê khai thuế nên mới biết được các chi phí và hàng hoá được nhập vào
như vậy xin ACE chỉ giáo giúp trường hợp của mình.
Xin Cảm Ơn !

 

[tunguyen882007]

help me gấp gấp lắm bà kon ơi..........

 

[ngocthegian]

cho mình hỏi một vấn đề rất chi là đau đầu :
do TSCD không có hoá đơn mua vào nên mình không dám hoạch toán chỉ tiêu TSCD
như vậy TM còn trên chỉ tiêu là hơn 2ty5
cho mình hỏi như vậy có hợp lý không ạh.
Xin Cảm Ơn !

Bạn bảo không hạch toán chỉ tiều TSCĐ TH này là đúng nhưng không biết bạn có hạch toán PC cho TH này hay không. Nếu bạn hạch toán PC thì sẽ là sai.

 

[levanton]

....
do TSCD không có hoá đơn mua vào nên mình không dám hoạch toán chỉ tiêu TSCD
như vậy TM còn trên chỉ tiêu là hơn 2ty5
cho mình hỏi như vậy có hợp lý không ạh.
Công ty này trước vẫn thuê kế toán và nhân viên nhưng do nội bộ lục đục kế toán nghỉ việc không xin phép do vậy mà toàn bộ chứng từ sổ sách mình tìm không có chỉ có tờ kê khai thuế nên mới biết được các chi phí và hàng hoá được nhập vào
như vậy xin ACE chỉ giáo giúp trường hợp của mình.
Xin Cảm Ơn !

Tài sản mua về bạn phải hạch toán vào số sách và theo dõi, cũng lập phiếu chi đề giảm số tiền mặt theo thật tế. bạn vẫn khấu hao nhưng khi quyết toán thuế TNDN thi loại trừ ra khỏi chi phí tính thuế là được.

 

[tunguyen882007]

Bạn bảo không hạch toán chỉ tiều TSCĐ TH này là đúng nhưng không biết bạn có hạch toán PC cho TH này hay không. Nếu bạn hạch toán PC thì sẽ là sai.

Tài sản mua về bạn phải hạch toán vào số sách và theo dõi, cũng lập phiếu chi đề giảm số tiền mặt theo thật tế. bạn vẫn khấu hao nhưng khi quyết toán thuế TNDN thi loại trừ ra khỏi chi phí tính thuế là được.

PC và hóa đơn đầu vào của tscd không có bạn àh , như vậy mình không thể giảm tiền mặt thực tế được.

Tất cả chỉ có CP lương và số hàng mua vào + các chi phí điện thoại + tiếp khách

sau khi tính tất cả các khoản chi phí thì mình thấy tiền mặt so với vốn điều lệ còn dư lên 2ty5
Vấn đề mình cần hỏi các bạn là số tiền 2ty5 kia nó có hợp lý không và nếu không hợp lý thì làm cách nào để hợp thức hóa nó đi ?

 

[tamnt07]

Bạn có thể hạch toán tạm ứng hoặc cho vay nhưng phải lý do hợp lý hehe!

 

[lazydoll88]

Mình cũng gặp TH như bạn cty TL tu thang 4.2010 nhưng chẳng có PS gì ngoài hai HĐ GTGT đầu vào và giấy nộp tiền thuế môn bài vào NSNN và tiền nộp phạt nộp chậm thuế MB và TK thuế GTGT tháng 3 tháng 4 ( do Giám đốc hok nhớ. hix) . Hàng tháng mình vẫn làm TK thuế GTGT và hàng quý làm TK thuế TNDN tạm tính. Nhưng bi giờ sắp phải nộp báo cáo TC rùi mà mình chưa bít làm gì cả. Mà cty chưa đăng ký hình thức sổ kế tóan và hạch toán theo QĐ 15 hay 48. Mình có hỏi 1 chị làm KT cũng lâu năm rùi nhưng c ấy bảo hok cần Đký, bạn nào có thông tin gì về thông báo này hok ? Nếu t làm theo QĐ 15 thì có đc hok vì t thấy QĐ này áp dụng cho mọi DN ( VĐL của cty này là 6 tỷ đồng) Đây là cty thuộc lĩnh vực bất động sản. Nhưng chưa có bất cứ 1 hoạt động nào còn hok có chi phí điện nước hàng tháng cũng như tiền lương nên giờ làm BCTC mình cũng hok rõ thế nào cả. Tớ cũng đã tham khảo thì có chị bảo là cứ coi như cty đang dần hoàn thiện nên treo vào TK 242 hok bít có đúng hok. CÒn tiền phạt thì cho vào TK 3388.
Mình đang rất cần mong cácc bạn tư vấn giúp.