Thuế NK, thuế GTGT hàng NK ????

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Small_candle, 27 Tháng một 2004.

1,498 lượt xem

  1. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Cho SC hỏi trường hợp này sẽ hạch toán thế nào ???
    Cục Hải quan ra nhiều Quyết Định ( Về việc điều chỉnh thuế, chênh lệch giá ) làm kế toán sơ suất, nộp thuế GTGT hàng NK thiếu & trong Tờ khai Thuế GTGT hàng tháng cũng chỉ kê khai đúng số đã nộp. Số nộp thiếu phải nộp tiền mặt & lấy biên lai tại Chi cục Hải quan. Thời gian nộp này sau thời gian mở Tờ khai bao lâu thì đc kê khai Khấu trừ, nếu không đc kê khai khấu trừ thì sẽ đc xử lý vào Trị giá hàng, hay Chi phí ( Chi phí gì ) ????
     
    #1
  2. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,496
    Đã được thích:
    112
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Theo mình thỉ bạn vẫn được kê khai thuế khấu trừ đầu vào trên tờ khai thuế GTGT tháng đó, còn phần thuế Nhập khẩu bạn vẫn được tính vào giá trị hàng hóa (thêm vào) khi mình nhận được quyết định từ hải quan.
     
    #2
  3. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Vấn đề là chúng phát sinh từ trước khi SC vào làm, kế toán cũ ko kê khai và đã quá thời hạn kê khai, bây giờ SC sẽ phải hạch toán Số tiền VAT hàng NKhẩu nộp sau này như thế nào ???
     
    #3
  4. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    -Biên lai tại Chi cục Hải quan vào thời điểm nào ? ( ngày tháng năm ). Nếu biên lai này vẫn chưa quá 3 tháng thì vẫn được khấu trừ .
     
    #4
  5. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Nếu thời gian trên Biên lai ko qua 3 tháng so với Tờ khai thì vẫn khai thuế số nộp thiếu này đc và vẫn đc khấu trừ ???? Trong Tờ khai thuế, số nộp thiếu này sẽ đc ghi như thế nào ???

    SC đã làm thế này:

    - VAT phải nộp đã kê khai
    Nợ 133: 10 triệu
    Có 33312: 10 triệu
    - Nộp VAT
    Nợ 33312: 10 triệu
    Có 112 : 10 triệu

    - VAT nộp thiếu (ko đc kê khai, ko đc khấu trừ)
    Nợ 156/ Nợ 642: 2 triệu
    Có 33312: 2 triệu

    - Nộp VAT, phần nộp thiếu
    Nợ 33312: 2 triệu
    Nợ 111: 2 triệu

    --> Tình huống này, các bạn khuyên SC nên xử lý như thế nào ???
     
    #5
  6. Anhchuot

    Anhchuot Lên thớt...

    Bài viết:
    361
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hanoi
    Nếu biên lai nộp bổ sung tiền thuế VAT hàng NK của SC vẫn chưa quá 3 tháng so với thời điểm làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng thì vẫn được khấu trừ, ghi nội dung: ngày tháng, số biên lai, diễn giải là bổ sung thuế ...... Nếu quá 3 tháng thì thuế đó ko được khấu trừ, em đưa vào chi phí lô hàng.

    Và cách hạch toán cũng như bình thường thôi.
     
    #6
  7. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Trong tr­ường hợp, Biên lai đã quá 3 tháng, "Doanh số chưa thuế" lần đầu kê khai trong Tờ khai thiếu, thì "Doanh số chưa thuế" còn thiếu này sẽ đc xử lý thế nào ????
     
    #7
  8. boihoangvt

    boihoangvt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    326
    Đã được thích:
    1
    Thì vẫn phải kê khai nhưng thuế đầu vào này không được đưa vào khấu trừ .
     
    #8
  9. Small_candle

    Small_candle Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    121
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Nhưg đã quá 3 tháng rồi mà, kê khai vào đâu, kê khai thế nào hả boihoangvt, còn phần thuế VAT nữa mà ??? SC ko co tẹo kinh nghiệm nào về xử lý thuế nên bây giờ thấy :(( quá
     
    #9

Chia sẻ trang này