Thuế NK, thuế GTGT hàng NK ????

[Small_candle]

Cho SC hỏi trường hợp này sẽ hạch toán thế nào ???
Cục Hải quan ra nhiều Quyết Định ( Về việc điều chỉnh thuế, chênh lệch giá ) làm kế toán sơ suất, nộp thuế GTGT hàng NK thiếu & trong Tờ khai Thuế GTGT hàng tháng cũng chỉ kê khai đúng số đã nộp. Số nộp thiếu phải nộp tiền mặt & lấy biên lai tại Chi cục Hải quan. Thời gian nộp này sau thời gian mở Tờ khai bao lâu thì đc kê khai Khấu trừ, nếu không đc kê khai khấu trừ thì sẽ đc xử lý vào Trị giá hàng, hay Chi phí ( Chi phí gì ) ????

 

[MINA]

Theo mình thỉ bạn vẫn được kê khai thuế khấu trừ đầu vào trên tờ khai thuế GTGT tháng đó, còn phần thuế Nhập khẩu bạn vẫn được tính vào giá trị hàng hóa (thêm vào) khi mình nhận được quyết định từ hải quan.

 

[Small_candle]

Originally posted by Small_candle@Jan 27 2004, 08:21 AM
Số nộp thiếu phải nộp tiền mặt & lấy biên lai tại Chi cục Hải quan. Thời gian nộp này sau thời gian mở Tờ khai bao lâu thì đc kê khai Khấu trừ, nếu không đc kê khai khấu trừ thì sẽ đc xử lý vào Trị giá hàng, hay Chi phí ( Chi phí gì ) ????

Vấn đề là chúng phát sinh từ trước khi SC vào làm, kế toán cũ ko kê khai và đã quá thời hạn kê khai, bây giờ SC sẽ phải hạch toán Số tiền VAT hàng NKhẩu nộp sau này như thế nào ???

 

[boihoangvt]

-Biên lai tại Chi cục Hải quan vào thời điểm nào ? ( ngày tháng năm ). Nếu biên lai này vẫn chưa quá 3 tháng thì vẫn được khấu trừ .

 

[Small_candle]

Originally posted by Small_candle@Jan 29 2004, 03:09 AM
Vấn đề là chúng phát sinh từ trước khi SC vào làm, kế toán cũ ko kê khai và đã quá thời hạn kê khai, ko đc khấu trừ nữa, bây giờ SC sẽ phải hạch toán Số tiền VAT hàng NKhẩu nộp sau này như thế nào ??? ghi Trị giá hàng, hay Chi phí ( Chi phí gì ) ????

Nếu thời gian trên Biên lai ko qua 3 tháng so với Tờ khai thì vẫn khai thuế số nộp thiếu này đc và vẫn đc khấu trừ ???? Trong Tờ khai thuế, số nộp thiếu này sẽ đc ghi như thế nào ???

SC đã làm thế này:

- VAT phải nộp đã kê khai
Nợ 133: 10 triệu
Có 33312: 10 triệu
- Nộp VAT
Nợ 33312: 10 triệu
Có 112 : 10 triệu

- VAT nộp thiếu (ko đc kê khai, ko đc khấu trừ)
Nợ 156/ Nợ 642: 2 triệu
Có 33312: 2 triệu

- Nộp VAT, phần nộp thiếu
Nợ 33312: 2 triệu
Nợ 111: 2 triệu

--> Tình huống này, các bạn khuyên SC nên xử lý như thế nào ???

 

[Anhchuot]

Nếu biên lai nộp bổ sung tiền thuế VAT hàng NK của SC vẫn chưa quá 3 tháng so với thời điểm làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng thì vẫn được khấu trừ, ghi nội dung: ngày tháng, số biên lai, diễn giải là bổ sung thuế ...... Nếu quá 3 tháng thì thuế đó ko được khấu trừ, em đưa vào chi phí lô hàng.

Và cách hạch toán cũng như bình thường thôi.

 

[Small_candle]

Trong tr­ường hợp, Biên lai đã quá 3 tháng, "Doanh số chưa thuế" lần đầu kê khai trong Tờ khai thiếu, thì "Doanh số chưa thuế" còn thiếu này sẽ đc xử lý thế nào ????

 

[boihoangvt]

Thì vẫn phải kê khai nhưng thuế đầu vào này không được đưa vào khấu trừ .

 

[Small_candle]

Nhưg đã quá 3 tháng rồi mà, kê khai vào đâu, kê khai thế nào hả boihoangvt, còn phần thuế VAT nữa mà ??? SC ko co tẹo kinh nghiệm nào về xử lý thuế nên bây giờ thấy ( quá