C
Tôi có mốt số nghiệp vụ dẫn đến việc phải để số âm trên BCĐKT. Mong các bác giúp tôi xử lý
- Công ty tôi bị lỗ nên đương nhiên là lợi nhuận âm rồi. Tôi có thể để số âm trên mục nguồn vốn của BCĐKT ko?
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đương nhiên bằng 0 nhưng vì có số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hàng quý nên số này cũng bị âm. TRong khi đó Thuế GTGT thì được khấu trừ nên mục Thuế và các khoản phải nộp nhà nước cũng bị âm.
- Bên tôi có các đội xây dựng nên khi ứng tiền cho đội tôi ghi bên Nợ 1141. Xong công trình tôi ghi nhận các khoản chi phí và ghi nhận số tiền đội được hưởng theo Hợp đồng giao khoán.
Tôi hạch toán Nợ 621,622,627
Có 141
Nếu đến đây bên tôi thanh toán hết tiền cho đội thì ko nói làm gì nhưng do bên chủ đầu tư chưa thanh toán hết tiền cho công ty nên số tiền đội được thanh toán theo HĐ giao khoán cũng chưa được thanh toán. Dẫn đến là dư có 141. Tôi biết là ko có số dư có 141 được nên hiền nay cứ cuối kỳ tôi lại phải kết chuyển những đối tượng có số dư có 141 sang tài khoản 3388.
Các bác cho em ý kiến nhé!
- Công ty tôi bị lỗ nên đương nhiên là lợi nhuận âm rồi. Tôi có thể để số âm trên mục nguồn vốn của BCĐKT ko?
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đương nhiên bằng 0 nhưng vì có số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hàng quý nên số này cũng bị âm. TRong khi đó Thuế GTGT thì được khấu trừ nên mục Thuế và các khoản phải nộp nhà nước cũng bị âm.
- Bên tôi có các đội xây dựng nên khi ứng tiền cho đội tôi ghi bên Nợ 1141. Xong công trình tôi ghi nhận các khoản chi phí và ghi nhận số tiền đội được hưởng theo Hợp đồng giao khoán.
Tôi hạch toán Nợ 621,622,627
Có 141
Nếu đến đây bên tôi thanh toán hết tiền cho đội thì ko nói làm gì nhưng do bên chủ đầu tư chưa thanh toán hết tiền cho công ty nên số tiền đội được thanh toán theo HĐ giao khoán cũng chưa được thanh toán. Dẫn đến là dư có 141. Tôi biết là ko có số dư có 141 được nên hiền nay cứ cuối kỳ tôi lại phải kết chuyển những đối tượng có số dư có 141 sang tài khoản 3388.
Các bác cho em ý kiến nhé!
