Hoá đơn của hàng xuất khẩu

[thuyhoi112006]

Các bác ơi làm ơn cho em hỏi chút: Cty em lần đầu xuất khẩu sang Nhật, em đã làm thủ tục hải quan xuất khẩu, nhưng vì bên Nhật không lấy hoá đơn và em thấy họ không có MST nên cũng không viết. Vậy khi kê khai thuế GTGT em sẽ kê khai theo tờ khai ạ? Không viết hoá đơn GTGT thì có sao không ạ? Mong các bác giúp em với.Em cảm ơn các bác.

 

[Hanhcthn]

Bạn phải viết hoá đơn theo giá hợp đồng ngoại, nếu khách hàng không lấy hoá đơn, bạn để nguyên ở cuống "Làm kỷ niệm" và kê khai thuế đầu ra theo tờ hoá đơn đó. Cẩn thận vấn đề tỷ giá!

 

[hoalan_chi]

Nếu cty XK ko xuất hoá đơn thì mua về làm gì? Tuy người mua ko lấy hoá đơn nhưng em cũng phải ghi hoá đơn, các liên đó giữ lại cuốn và báo cáo thuế. Viết hoá đơn dựa vào tờ khai như: tên khách hàng, số lượng xuất, giá tiền, và ngày lập hoá đơn là dấu đỏ mà Hải quan đóng dấu. MST người mua ko có thì để trống! Ko lập hoá đơn thì xem như DN bị vi phạm hành chánh. Em tham khảo TT32/2007 TT BCT, TT79/2009 TT BTC, Nghị định 51/2010 ND CP...

Good luck!

 

[simba1001]

Các bác ơi làm ơn cho em hỏi chút: Cty em lần đầu xuất khẩu sang Nhật, em đã làm thủ tục hải quan xuất khẩu, nhưng vì bên Nhật không lấy hoá đơn và em thấy họ không có MST nên cũng không viết. Vậy khi kê khai thuế GTGT em sẽ kê khai theo tờ khai ạ? Không viết hoá đơn GTGT thì có sao không ạ? Mong các bác giúp em với.Em cảm ơn các bác.

Nguy quá bạn ơi.
Xuất khẩu hàng hóa bắt buộc phải xuất hóa đơn GTGT:
- Để có chứng từ đi đường cho hàng hóa nếu bạn không sử dụng phiếu xkkvcnb;
- Thuế suất hàng xuất khẩu là 0%=> có thuế đầu ra => mới được khấu trừ thuế đầu vào tương ứng.
Bạn phải xuất bù hóa đơn ngay, nếu không thuế phát hiện bạn sẽ không được hưởng thuế suất 0% nữa; phạt vì bán hàng không sử dụng hóa đơn; không được tính vào chi phí giá vốn hàng bán,...
Bên đối tác không lấy hóa đơn thì bạn cứ lưu hóa đơn tại cuốn mà không xé. Mục MST bỏ trống.

 

[thanhID]

Cho em hỏi một chút là xuất hóa đơn GTGT, VAT vẫn là 10% phải không a. Và Công ty sẽ mang tiền VAT này đi nộp vào ngân sách nếu VAT tháng đó cao hơn VAT đầu vào đúng không các chị.

 

[thanhID]

Vẫn là em thanhid đây, em muốn nhờ các bác tư vấn giúp em: Trường hợp xuất hàng của em cũng giống thuyhoi... , bên em xuất đi Nga. Em đã viết hóa đơn GTGT theo giá tri hàng trên tờ khai hải quan và nộp thuế đầu ra là 10%. Hóa đơn vẫn để tại cuống làm kỷ niệm. Nhưng một bạn trong Công ty em thì bảo là vẫn viết hóa đơn GTGT nhưng VAT 0%. Em đang hoang mang không biết thế nào. Vì báo cáo thuế GTGT tháng 6 thì đã nộp rồi.

 

[simba1001]

Vẫn là em thanhid đây, em muốn nhờ các bác tư vấn giúp em: Trường hợp xuất hàng của em cũng giống thuyhoi... , bên em xuất đi Nga. Em đã viết hóa đơn GTGT theo giá tri hàng trên tờ khai hải quan và nộp thuế đầu ra là 10%. Hóa đơn vẫn để tại cuống làm kỷ niệm. Nhưng một bạn trong Công ty em thì bảo là vẫn viết hóa đơn GTGT nhưng VAT 0%. Em đang hoang mang không biết thế nào. Vì báo cáo thuế GTGT tháng 6 thì đã nộp rồi.

Tại điểm 1, mục II, Phần B, TT129/2008/TT-BTC quy định:
Thuế suất 0%: áp dụng đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu; hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình của doanh nghiệp chế xuất; hàng bán cho cửa hàng bán hàng miễn thuế; vận tải quốc tế; hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu, trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% nêu tại tại điểm 1.3 Mục này.
1.1. Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu:
a) Hàng hóa xuất khẩu bao gồm:
- Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài, kể cả uỷ thác xuất khẩu;
- Hàng hóa bán vào khu phi thuế quantheo quy định của Thủ tướng Chính phủ; hàng bán cho cửa hàng miễn thuế;
- Các trường hợp được coi là xuất khẩu theo quy định của pháp luật về thương mại:
+ Hàng hoá gia công chuyển tiếp theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động mua, bán hàng hoá quốc tế và các hoạt động đại lý mua, bán, gia công hàng hoá với nước ngoài.
+ Hàng hóa gia công xuất khẩu tại chỗ theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động mua, bán hàng hoá quốc tế và các hoạt động đại lý mua, bán, gia công hàng hoá với nước ngoài.
+ Hàng hóa xuất khẩu để bán tại hội chợ, triển lãm ở nước ngoài.
b)Dịch vụ xuất khẩu bao gồm dịch vụ được cung ứng trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan.
Tổ chức ở nước ngoài là tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng tại Việt Nam;
Cá nhân ở nước ngoài là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, người Việt Nam định cư ở nước ngoài và ở ngoài Việt Nam trong thời gian diễn ra việc cung ứng dịch vụ;
Tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan có đăng ký kinh doanh và các trường hợp khác theo quy định của Thủ tướng Chính phủ.
c) Các hàng hóa, dịch vụ khác:
- Hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình của doanh nghiệp chế xuất.
- Vận tải quốc tế bao gồm vận tải hành khách, hành lý, hàng hoá theo chặng quốc tế từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc từ nước ngoài đến Việt Nam. Trường hợp hợp đồng vận tải quốc tế bao gồm cả chặng nội địa thì vận tải quốc tế gồm cả chặng nội địa;
- Hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu, trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% nêu tại điểm 1.3 Mục này;
- Dịch vụ sửa chữa tàu bay, tàu biển cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài.
1.2. Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được áp dụng thuế suất 0% phải đáp ứng điều kiện:
- Có hợp đồng bán, gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng uỷ thác xuất khẩu hoặc uỷ thác gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan;
- Có chứng từ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
- Có tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu.
Riêng đối với dịch vụ sửa chữa tàu bay, tàu biển cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, để được áp dụng thuế suất 0%, ngoài các điều kiện nêu trên, tàu bay, tàu biển đưa vào Việt Nam phải làm thủ tục nhập khẩu, khi sửa chữa xong thì phải làm thủ tục xuất khẩu.
1.3. Các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% gồm:
- Tái bảo hiểm ra nước ngoài; chuyển giao công nghệ, chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài; chuyển nhượng vốn, cấp tín dụng, đầu tư chứng khoán ra nước ngoài; dịch vụ tài chính phái sinh; dịch vụ bưu chính, viễn thông chiều đi ra nước ngoài; sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến thành sản phẩm khác; hàng hoá, dịch vụ cung cấp cho cá nhân không đăng ký kinh doanh trong khu phi thuế quan, trừ các trường hợp khác theo quy định của Thủ tướng Chính phủ;
- Xăng, dầu bán cho xe ôtô của cơ sở kinh doanh trong khu phi thuế quan mua tại nội địa;
- Xe ôtô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan.
- Các dịch vụ do cơ sở kinh doanh nội địa cung cấp cho tổ chức, cá nhân ở trong khu phi thuế quan nhưng địa điểm cung cấp và tiêu dùng dịch vụ ở ngoài khu phi thuế quan như: cho thuê nhà, hội trường, văn phòng, khách sạn, kho bãi; dịch vụ vận chuyển, đưa đón người lao động."
Bạn đã xuất hóa đơn, đã khai thuế thì xuất lại hóa đơn điều chỉnh giảm thuế suất và khai đ/c giảm vào kỳ kê khai gần nhất. Bạn liên hệ phòng tuyên truyền hỗ trợ người nộp thuế của cơ quan thuế quản lý công ty bạn để được hướng dẫn cụ thể. Nếu chắc chắn bạn nên hỏi bằng văn bản.
Chúc bạn thành công:015:

 

[huyennguyen]

Em cũng có một người bạn, mới mở công ty, cũng xuất khẩu hàng đi và khách chuyển tiền về tài khoản công ty. Cô ấy không biết nên không lấy đầu vào cũng chẳng viết đầu ra, cũng chẳng mua hóa đơn GTGT, tờ khai toàn để trắng thôi nộp cho cơ quan thuế. Vậy thì trường hợp của cô ấy là sai ở chỗ nào, và xử lý tình huống này như thế nào ah.

 

[huyennguyen]

ai biết trả lời em với

 

[the deathline]

Em cũng có một người bạn, mới mở công ty, cũng xuất khẩu hàng đi và khách chuyển tiền về tài khoản công ty. Cô ấy không biết nên không lấy đầu vào cũng chẳng viết đầu ra, cũng chẳng mua hóa đơn GTGT, tờ khai toàn để trắng thôi nộp cho cơ quan thuế. Vậy thì trường hợp của cô ấy là sai ở chỗ nào, và xử lý tình huống này như thế nào ah.

trường hợp của bạn, theo tôi nghĩ như sao:
đúng: mua vào, bạn có quyền không lấy hóa đơn (thiệt về bạn thôi vì chi phí không được trừ khi tính thuế tndn), khi không lấy hđ vào, thì không có gì khai thuế.
sai: không xuất hóa đơn cho hàng hóa xuất khẩu.

Trường hợp này bạn phải xuất hóa đơn bổ sung cho hàng xuất khẩu (có thể bị phạt hành chính vì tội xuất hđ không khớp thời gian với tờ khai).
Rủi ro: nếu sau này bên hải quan yêu cầu xuất trình hóa đơn chứng minh xuất xứ hàng hóa thì toàn bộ việc này như tiêu. keke. Hoặc đơn giản kiểm tra sổ phụ ngân hàng thì cũng thấy.

 

[phan118]

Em chào cả nhà, em là thành viên mới
Cho em hỏi, công ty em trong tháng 10 có lô hàng xuất khẩu sang Hàn Quốc, em đã báo cáo thuế tháng 10 theo tờ khai xuất khẩu chứ không xuất hóa đơn GTGT.
Sang tháng 11 em mới xuất hóa đơn. Như vậy có được không ạ?

 

[vananhhnm]

cty e cũng xuất đi nước ngoài, e mới vào cty thì sếp đưa cho cái biên lai thuế xuất khẩu từ t9 mà ko có hoá đơn gì hết, e hỏi giá trị hàng như thế nào sếp cũng ko nhớ, bây giờ e chẳng biết giải thích thế nào cả, sếp kêu là nếu mà bỏ đc cái biên lai mà ko ảnh hưởng gì thì e cứ bỏ, e chẳng biết thế nào cả
mong các anh chị tư vấn giúp e với, liệu cty e có đang làm sai cái gì ko

 

[trieukhang]

Vậy thì em đưa đưa ... trả lại cho sếp cái biên lai đó ... và xếp luôn vào góc nào đó

 

[mydieu1508]

Vẫn là em thanhid đây, em muốn nhờ các bác tư vấn giúp em: Trường hợp xuất hàng của em cũng giống thuyhoi... , bên em xuất đi Nga. Em đã viết hóa đơn GTGT theo giá tri hàng trên tờ khai hải quan và nộp thuế đầu ra là 10%. Hóa đơn vẫn để tại cuống làm kỷ niệm. Nhưng một bạn trong Công ty em thì bảo là vẫn viết hóa đơn GTGT nhưng VAT 0%. Em đang hoang mang không biết thế nào. Vì báo cáo thuế GTGT tháng 6 thì đã nộp rồi.

Mình cũng gặp trường hợp này. Đã làm BCT. Vậy giờ giải quyết sao mọi người. hic

 

[Truong Nguyen]

cty e cũng xuất đi nước ngoài, e mới vào cty thì sếp đưa cho cái biên lai thuế xuất khẩu từ t9 mà ko có hoá đơn gì hết, e hỏi giá trị hàng như thế nào sếp cũng ko nhớ, bây giờ e chẳng biết giải thích thế nào cả, sếp kêu là nếu mà bỏ đc cái biên lai mà ko ảnh hưởng gì thì e cứ bỏ, e chẳng biết thế nào cả
mong các anh chị tư vấn giúp e với, liệu cty e có đang làm sai cái gì ko

Khi xuất khẩu thì em vẫn phải xuất hóa đơn GTGT bình thường, dòng thuế suất là 0% và lưu liên 2 tại DN. Em cần kiểm tra lại xem hóa đơn chứng từ như thế nào đã. Cái biên lai nộp thuế xuất khẩu kia thì em phải hạch toán vào tiền thuế xuất khẩu đã nộp cho hàng hóa.

Mình cũng gặp trường hợp này. Đã làm BCT. Vậy giờ giải quyết sao mọi người. hic

Trường hợp của bạn do hàng xuất khẩu nên bạn coi lại quy định trong thông tư 129/2008/TT-BTC quy định.

1. Thuế suất 0%: áp dụng đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu; hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình của doanh nghiệp chế xuất; hàng bán cho cửa hàng bán hàng miễn thuế; vận tải quốc tế; hàng hoá, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu, trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% nêu tại tại điểm 1.3 Mục này.

1.1. Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu:

a) Hàng hóa xuất khẩu bao gồm:

- Hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài, kể cả uỷ thác xuất khẩu;

- Hàng hóa bán vào khu phi thuế quan theo quy định của Thủ tướng Chính phủ; hàng bán cho cửa hàng miễn thuế;

- Các trường hợp được coi là xuất khẩu theo quy định của pháp luật về thương mại:

+ Hàng hoá gia công chuyển tiếp theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động mua, bán hàng hoá quốc tế và các hoạt động đại lý mua, bán, gia công hàng hoá với nước ngoài.

+ Hàng hóa gia công xuất khẩu tại chỗ theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động mua, bán hàng hoá quốc tế và các hoạt động đại lý mua, bán, gia công hàng hoá với nước ngoài.

+ Hàng hóa xuất khẩu để bán tại hội chợ, triển lãm ở nước ngoài.

Vậy mức thuế GTGT là 0%.
Bạn nên kê khai điều chỉnh lại thuế của hóa đơn đó.

 

[bichngoc76]

Chào cả nhà, các bác cho e hỏi với, cty e nhập khẩu 1 lô hàng từ Lào đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu, xong rồi bên e lại xuất cho Trung Quốc và cũng nộp thuế xuất khẩu theo yêu cầu cuat Hải quan rồi ah. Thế thì e phải hạch toán thuế đó như thế nào và xuất hoá đơn ra sao? Các bác khẩn trương giup e tý k thế này thỉ em chết mất!!!Thank các bác trước, giup e gấp gấp các bác nhé!