Kê sai trong mẫu 01A/TNDN điều chỉnh như thế nào?

[chaukhang]

Quý I/2010 bên em làm tờ khai quý TNDN theo mẫu 01A/TNDN nhưng bị sai chỉ tiêu doanh thu và chi phí thực tế phát sinh, bây giờ làm tờ khai Qúy II/2010 phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh như thế nào ạ, trong tờ khai Quý II đưa phần chênh lệch vào như thế nào, mong các anh chị giúp đỡ!

 

[huong85]

Quý I/2010 bên em làm tờ khai quý TNDN theo mẫu 01A/TNDN nhưng bị sai chỉ tiêu doanh thu và chi phí thực tế phát sinh, bây giờ làm tờ khai Qúy II/2010 phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh như thế nào ạ, trong tờ khai Quý II đưa phần chênh lệch vào như thế nào, mong các anh chị giúp đỡ!

Nếu bạn sai chỉ tiêu chi phí thì không ảnh hưởng gì, nhưng sai chỉ tiêu doanh thu thì không ổn. Bạn thử liên hệ phòng tuyên truyền hỗ trợ để hỏi thêm về cách điều chỉnh
Thân

 

[chaukhang]

Bên em trong quý không xuất hoá don, mà chỉ có phát sinh doanh thu tài chính lai tiền gửi ngân hàng, nhưng chưa bổ sung đủ vì thiếu sổ phụ. Như thế trong quý sau em bổ sung phần doanh thu quy trước vào doanh thu phát sinh trong kỳ được không?

 

[VTM]

Quý I/2010 bên em làm tờ khai quý TNDN theo mẫu 01A/TNDN nhưng bị sai chỉ tiêu doanh thu và chi phí thực tế phát sinh, bây giờ làm tờ khai Qúy II/2010 phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh như thế nào ạ, trong tờ khai Quý II đưa phần chênh lệch vào như thế nào, mong các anh chị giúp đỡ!

Nếu bạn sai chỉ tiêu chi phí thì không ảnh hưởng gì, nhưng sai chỉ tiêu doanh thu thì không ổn. Bạn thử liên hệ phòng tuyên truyền hỗ trợ để hỏi thêm về cách điều chỉnh
Thân

Lúc đầu bạn đưa vấn đề sai doanh thu nên dễ ngộ nhận (vì nghỉ là DT bán hàng sai thì phải đều chỉnh bổ sung) nên bạn Huong85 mới đề nghị bạn liên hệ CQ thuế để hỏi cách điều chỉnh.

Bên em trong quý không xuất hoá don, mà chỉ có phát sinh doanh thu tài chính lai tiền gửi ngân hàng, nhưng chưa bổ sung đủ vì thiếu sổ phụ. Như thế trong quý sau em bổ sung phần doanh thu quy trước vào doanh thu phát sinh trong kỳ được không?

Giờ thì rõ ràng rồi, doanh thu hoạt động tài chính (lãi tiền gởi ngân hàng) :wall:
Làm theo cách của bạn đi.

 

[chaukhang]

Thế còn chi phí quý trước thì điều chỉnh thế nào ạ, kê khai quý này đưa phần chênh quý trước vào đâu ạ ?

 

[luusuongmai]

Cả nhà tư vấn cho em cách giải quyết vấn đề này tí nhé.
Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 1/2010 ở mục 15 "Lỗ được chuyển trong kỳ" thay vì phải lấy số liệu "Lợi nhuận sau thuế của năm 2009" (năm 2009 cty bị lỗ) thì chị kế toán trước lại lấy phần lỗ tạm tính của quý 4/2009 điền vào (cty e thành lập từ tháng 10/2009). giờ em chuẩn bị làm tờ khai quý 2 thì mới phát hiện ra. Em có gọi lên phòng tuyên truyền thì người ta nói làm Bản điều chỉnh nhưng lại không hướng dẫn cách làm như thế nào. Mọi người cho em bí kiếp với.hichic
Em đang lo là do chênh lệch của 2 số là quá lớn nên không biết thế nào đây. Số lỗ tạm tính quý 4/2009 là 223 triệu đồng trong khi trên QT BCTC năm 2009 thì số lỗ sau thuế là 21 tr đồng. Phải làm thế nào đây ạ?

 

[thangchilinh]

Cả nhà tư vấn cho em cách giải quyết vấn đề này tí nhé.
Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 1/2010 ở mục 15 "Lỗ được chuyển trong kỳ" thay vì phải lấy số liệu "Lợi nhuận sau thuế của năm 2009" (năm 2009 cty bị lỗ) thì chị kế toán trước lại lấy phần lỗ tạm tính của quý 4/2009 điền vào (cty e thành lập từ tháng 10/2009). giờ em chuẩn bị làm tờ khai quý 2 thì mới phát hiện ra. Em có gọi lên phòng tuyên truyền thì người ta nói làm Bản điều chỉnh nhưng lại không hướng dẫn cách làm như thế nào. Mọi người cho em bí kiếp với.hichic
Em đang lo là do chênh lệch của 2 số là quá lớn nên không biết thế nào đây. Số lỗ tạm tính quý 4/2009 là 223 triệu đồng trong khi trên QT BCTC năm 2009 thì số lỗ sau thuế là 21 tr đồng. Phải làm thế nào đây ạ?

Theo mình thì bạn lập tờ khai điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS của thông tư 60 đi. năm 2009 công ty bị lỗ như vậy bạn đã lập kế hoạch chuyển lỗ gửi cơ quan thuế chưa. nếu chưa thì bạn phải lập ngay đi. vì lỗ sẽ được tính trong vòng 5 năm mà. Nếu trong tờ khai số lỗ của năm 2009 chỉ có ít như vậy thì mệt rồi, vì căn cứ vào doanh thu và chi phí của quý 1, bạn điều chỉnh giảm lỗ những 202 triệu, từ đó tính ra số thuế TNDN tạm nộp của quý 1 chắc chắn là nhiều rồi đấy.

 

[thangchilinh]

Quý I/2010 bên em làm tờ khai quý TNDN theo mẫu 01A/TNDN nhưng bị sai chỉ tiêu doanh thu và chi phí thực tế phát sinh, bây giờ làm tờ khai Qúy II/2010 phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh như thế nào ạ, trong tờ khai Quý II đưa phần chênh lệch vào như thế nào, mong các anh chị giúp đỡ!

bạn lập tờ khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS đi, rồi căn cứ vào đấy, nếu số thuế TNDN bị âm, thì chuyển sang quý 2. nếu số thuế dương tất nhiên là phải đi nộp rồi. quý 2 chỉ được phép đưa doanh thu và chi phí của quý 2 vào thôi

 

[luusuongmai]

năm 2009 công ty bị lỗ như vậy bạn đã lập kế hoạch chuyển lỗ gửi cơ quan thuế chưa. nếu chưa thì bạn phải lập ngay đi. vì lỗ sẽ được tính trong vòng 5 năm mà.

Lập kế hoạch chuyển lỗ là sao hả bạn? Mình chỉ có mỗi BCTC thui
Trước đây mình nghe nói đc chuyển lỗ trong vòng 3 năm thui mà, lại có quy định mới à?

 

[luusuongmai]

bạn lập tờ khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS đi, rồi căn cứ vào đấy, nếu số thuế TNDN bị âm, thì chuyển sang quý 2. nếu số thuế dương tất nhiên là phải đi nộp rồi. quý 2 chỉ được phép đưa doanh thu và chi phí của quý 2 vào thôi

Rất cảm ơn mọi người đã nhiệt tình trợ giúp!
Tờ khai điều chỉnh thì ok rùi, mình đã nhờ cán bộ quản lý thuế của cty hướng dẫn rùi. nhưng tính ra thì quý 1 mình vẫn lỗ vì vốn dĩ là nó lỗ, giờ cộng thêm phần lỗ của năm 2009 vào nữa thì lại càng lỗ, không lo phải bị nộp phạt.hihi
nhưng ở dòng màu đỏ là sao hả bạn?

 

[VTM]

Cả nhà tư vấn cho em cách giải quyết vấn đề này tí nhé.
Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính của quý 1/2010 ở mục 15 "Lỗ được chuyển trong kỳ" thay vì phải lấy số liệu "Lợi nhuận sau thuế của năm 2009" (năm 2009 cty bị lỗ) thì chị kế toán trước lại lấy phần lỗ tạm tính của quý 4/2009 điền vào (cty e thành lập từ tháng 10/2009). giờ em chuẩn bị làm tờ khai quý 2 thì mới phát hiện ra. Em có gọi lên phòng tuyên truyền thì người ta nói làm Bản điều chỉnh nhưng lại không hướng dẫn cách làm như thế nào. Mọi người cho em bí kiếp với.hichic
Em đang lo là do chênh lệch của 2 số là quá lớn nên không biết thế nào đây. Số lỗ tạm tính quý 4/2009 là 223 triệu đồng trong khi trên QT BCTC năm 2009 thì số lỗ sau thuế là 21 tr đồng. Phải làm thế nào đây ạ?

-Q.1/2010: Lỗ hay lãi ?
-Cả bạn và người KT củ đều sai: chuyển lỗ không liên quan gì đến "lấy lợi nhuận sau thuế"
- Bạn cứ nghỉ "chuyển lỗ là lấy số lỗ sau thuế để chuyển" thì không bao giờ bạn làm đúng được.

V/v điều chỉnh: do không biết 21 triệu theo khái niệm lỗ sau thuế là sao nên không hướng dẫn chi tiết KHBS cho bạn được. Giờ bạn xem giúp chỉ tiêu [B23] trên tờ khai tự quyết toán TNDN năm 2009 của Cty bạn là bao nhiêu và trên KQHDKD (PL03-1A) =?

 

[luusuongmai]

-Cả bạn và người KT củ đều sai: chuyển lỗ không liên quan gì đến "lấy lợi nhuận sau thuế"
- Bạn cứ nghỉ "chuyển lỗ là lấy số lỗ sau thuế để chuyển" thì không bao giờ bạn làm đúng được.

À mình nhầm, phải là số lợi nhuận kế toán trước thuế chứ, đúng không?
Nếu lợi nhuận kế toán trước thuế [+] thì sẽ phải nộp thuế, ngược lại nếu [-] thì đc chuyển lỗ sang những năm sau (trong vòng 5 năm) đúng không? Mình nói vậy đúng không VTM? Nếu có gì sai thì điều chỉnh lại dùm mình nha.

Số 21 tr đó là lợi nhuận trc thuế (vì âm nên k fai nộp thuế nên lợi nhuận sau thuế cũng là 21tr luôn)
Chỉ tiêu [B23] là 21tr còn KQHDKD (PL03-1A) là cái nào hả VTM?:011:

 

[luusuongmai]

Mình đã liên hệ cán bộ quản lý thuế trực tiếp của cty và đc hướng dẫn lập mẫu 01/KHBS, mình bị sai ở chỉ tiêu [15] _ "Lỗ được chuyển trong kỳ" và [16] _ "Thu nhập chịu thuế" nhưng trong pm 2.5.1 thì chỉ cho điều chỉnh chỉ tiêu [18] _"Thuế TNDN dự kiến miễn giảm"và [19] _ Thuế TNDN phải nộp trong kỳ"thôi. Vậy phải làm sao đây ạ? Mình làm bằng excel thì có đc không?

 

[VTM]

À mình nhầm, phải là số lợi nhuận kế toán trước thuế chứ, đúng không?
Nếu lợi nhuận kế toán trước thuế [+] thì sẽ phải nộp thuế, ngược lại nếu [-] thì đc chuyển lỗ sang những năm sau (trong vòng 5 năm) đúng không? Mình nói vậy đúng không VTM? Nếu có gì sai thì điều chỉnh lại dùm mình nha.

Còn thiếu chút xíu nữa mới đúng hoàn toàn...hihi..
Lợi nhuận kế toán sau khi điều chỉnh (+,-) theo Luật thuế TNDN, nếu có, còn lại là Thu nhập chịu thuế TNDN [B23]_xem trong 03/TNDN).

Số 21 tr đó là lợi nhuận trc thuế (vì âm nên k fai nộp thuế nên lợi nhuận sau thuế cũng là 21tr luôn)
Chỉ tiêu [B23] là 21tr còn KQHDKD (PL03-1A) là cái nào hả VTM?:011:

=> Báo cáo TNDN năm của bạn đúng rồi.

Bây giờ bạn chỉ làm KHBS cho Q.4/2009 (Cty thành lập tháng 10/2009_đây là cái thuận lợi cho việc đều chỉnh) theo số 21tr (không ảnh hưởng số thuế nộp_vì lỗ, có thể bị phạt hành chính về kê khai khi làm KHBS_cái này cũng tuỳ nơi, chổ tôi không phạt)
Trong BC quyết toán TNDN năm, phần KQHDKD (PL03-1A) luôn phải có, bạn xem lại.

Mình đã liên hệ cán bộ quản lý thuế trực tiếp của cty và đc hướng dẫn lập mẫu 01/KHBS, mình bị sai ở chỉ tiêu [15] _ "Lỗ được chuyển trong kỳ" và [16] _ "Thu nhập chịu thuế" nhưng trong pm 2.5.1 thì chỉ cho điều chỉnh chỉ tiêu [18] _"Thuế TNDN dự kiến miễn giảm"và [19] _ Thuế TNDN phải nộp trong kỳ"thôi. Vậy phải làm sao đây ạ? Mình làm bằng excel thì có đc không?

Chỉ tiêu [15]Lỗ được chuyển trong kỳ: chỉ thực hiện được chỉ tiêu [12]Lợi nhuận phát sinh trong kỳ > 0, có nghĩa là "chỉ chuyển lỗ khi có lãi"
Chỉ tiêu [12] nhỏ hơn hoặc = 0 => chỉ tiêu [16] không phải thực hiện.

 

[luusuongmai]

Bây giờ bạn chỉ làm KHBS cho Q.4/2009

Sao lại làm KHBS cho q4/2009, mình chỉ sai q1/2010 thui mừ.???

Trong BC quyết toán TNDN năm, phần KQHDKD (PL03-1A) luôn phải có, bạn xem lại

Cái này mình xin đa tạ, mới tập tành vào nghề nên k nhớ mấy cái mẫu này gì cả.hic...đang cố gắng đây.

Chỉ tiêu [15]Lỗ được chuyển trong kỳ: chỉ thực hiện được chỉ tiêu [12]Lợi nhuận phát sinh trong kỳ > 0, có nghĩa là "chỉ chuyển lỗ khi có lãi"

Vậy là nếu trên tờ khai tạm tính quý đó mà chỉ tiêu [12] <0 thì k đc chuyển số lỗ của quý trước vào à? Nếu vậy số lỗ của quý trước (or năm trước thì làm sao?

 

[VTM]

Em đang lo là do chênh lệch của 2 số là quá lớn nên không biết thế nào đây. Số lỗ tạm tính quý 4/2009 là 223 triệu đồng trong khi trên QT BCTC năm 2009 thì số lỗ sau thuế là 21 tr đồng. Phải làm thế nào đây ạ?

Số 21 tr đó là lợi nhuận trc thuế (vì âm nên k fai nộp thuế nên lợi nhuận sau thuế cũng là 21tr luôn)
Chỉ tiêu [B23] là 21tr

Sao lại làm KHBS cho q4/2009, mình chỉ sai q1/2010 thui mừ.???

KHBS Q4/2009 là ở đây.

Vậy là nếu trên tờ khai tạm tính quý đó mà chỉ tiêu [12] <0 thì k đc chuyển số lỗ của quý trước vào à? Nếu vậy số lỗ của quý trước (or năm trước thì làm sao?

DN tự theo dõi và chuyển khi kỳ báo cáo quí có lãi.

 

[luusuongmai]

Nhưng năm 2009 mình đã làm quyết toán rồi thì điều chỉnh tờ khai tạm tính q4/2009 chi hả VTM? nếu có điều chỉnh thì phải điều chỉnh luôn BCTC sao? :011:

 

[VTM]

luusuongmai
Em đang lo là do chênh lệch của 2 số là quá lớn nên không biết thế nào đây. Số lỗ tạm tính quý 4/2009 là 223 triệu đồng trong khi trên QT BCTC năm 2009 thì số lỗ sau thuế là 21 tr đồng. Phải làm thế nào đây ạ?

...bởi vì cứ nghỉ bạn sẽ căn cứ vào BC năm để điều chỉnh lại quí 4/2009 và sau đó sẽ điều chỉnh quí 1/10.

Nhưng năm 2009 mình đã làm quyết toán rồi thì điều chỉnh tờ khai tạm tính q4/2009 chi hả VTM? nếu có điều chỉnh thì phải điều chỉnh luôn BCTC sao? :011:

Giả sử: nếu có điều chỉnh TNDN tạm tính Q.4/09 thì cơ sở để điều chỉnh là từ BC năm, do đó không phải điều chỉnh BCTC như bạn nghỉ.

 

[1f3loverose]

bạn lập tờ khai bổ sung điều chỉnh mẫu 01/KHBS đi, rồi căn cứ vào đấy, nếu số thuế TNDN bị âm, thì chuyển sang quý 2. nếu số thuế dương tất nhiên là phải đi nộp rồi. quý 2 chỉ được phép đưa doanh thu và chi phí của quý 2 vào thôi

cho mình hỏi chút, thế không được chuyển lỗ ở quý 1 sang hả bạn?
mình muốn hỏi thêm cty mình phát sinh lỗ vào năm 2009, nhưng khi kê khai thuế TNDN TT quý 1 năm 2010 lại không chuyển số lỗ đó sang, vậy mình có được chuyển số lỗ cuối năm 2009 và sỗ lỗ quý 1 -2010 vào chỉ tiêu (15) ở tờ KK thuế TNDN TT quý 2 -2010 không?
mọi người chỉ cho mình biết với, vì mình là kế toán mới, lại không có ai hướng dẫn nên không rõ lắm.
cảm ơn mọi người nha !

 

[cachep87]

cho mình hỏi chút, thế không được chuyển lỗ ở quý 1 sang hả bạn?
mình muốn hỏi thêm cty mình phát sinh lỗ vào năm 2009, nhưng khi kê khai thuế TNDN TT quý 1 năm 2010 lại không chuyển số lỗ đó sang, vậy mình có được chuyển số lỗ cuối năm 2009 và sỗ lỗ quý 1 -2010 vào chỉ tiêu (15) ở tờ KK thuế TNDN TT quý 2 -2010 không?
mọi người chỉ cho mình biết với, vì mình là kế toán mới, lại không có ai hướng dẫn nên không rõ lắm.
cảm ơn mọi người nha !

Tìm hiểu tại đây: http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?49722-Lỗ-được-chuyển-trong-kỳ-trên-TK-tạm-tính-qúy-2