Mẫu 07 được ban hành kèm thông tư 130/2008/TT - BTC , mẫu này giành riêng cho các doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc. bạn nhớ là cơ sở sản xuất nhé. Ví dụ bạn có trụ sở tại Hà Nội và có nhà máy sản xuất hạch toán phụ thuộc tại Hưng Yên. Khi đó bạn tính tổng chi phí chịu thuế của trụ sở là 10 tỷ, số thuế TNDN là 2 tỷ. Tại cơ sở Hưng Yên Tổng chi phí tính thuế là 3 tỷ, thì bạn tính số thuế TNDN của HY là 3/10 x 2 tỷ. Trong mẫu 07 có ghi rõ Tổng chi phí TNDN là 100%, tại trụ sở là 7 tỷ chiếm tỷ trọng 70% số thuế phải nộp tại thuế HN là 70% x 2 tỷ = 1,4 tỷ, còn tại cở sở Hưng Yên là 30% x 2tỷ = 600T và nhớ là 600T này là trụ sở HN phải nộp cho thuế HY nhé bạn.
Có gì thì trao đổi tiếp nhé.
