Thuế hàng trả lại?

[xuyen83]

Các ban ơi cho mình hỏi Khi mình xuất hàng cho bên mua nhưng do hàng lỗi , 1 thnág sau bên mua
viết HĐ (của bên họ) trả lại hàng. Mình đình khoản là giảm doanh thu (5213) nhung thuê thì định
khoản la 33313 hay 1331 nhỉ????
(bên mình làm phiếu nhập hàng bị trả lại )
Vớí lại bên họ trả lại hàng vào t4/2010 nhưng đến tháng 6 minhg mới kê khia có đưpưc không vây????
mình đang mong hồi âm gấp

 

[le thi le toan]

thuế bạn định khoản nọ 1331, hoá đơn t4 nhưng t6 bạn kê khai vẫn được

 

[xuyen83]

thuế bạn định khoản nọ 1331, hoá đơn t4 nhưng t6 bạn kê khai vẫn được

nhưng bạn ơi cho mình hởi 1 chút; mình dang dịnh khoản thế này:
No 5213
Nợ 33313
Có 131
và
Nợ 156
Có 632
Nhưng nếu như ban nói dịnh khoản tiền thuê là 1331 thị dịnh khoản thế nào nhỉ, còn tk giảm trừ
doanh thu nữa???????

 

[thanhtuy]

nhưng bạn ơi cho mình hởi 1 chút; mình dang dịnh khoản thế này:
No 5213
Nợ 33313
Có 131
và
Nợ 156
Có 632
Nhưng nếu như ban nói dịnh khoản tiền thuê là 1331 thị dịnh khoản thế nào nhỉ, còn tk giảm trừ
doanh thu nữa???????

Theo mình bạn nên định khoản như thế này :
1/ Nợ 531 (hàng bán bị trả lại)
Nợ 1331
Có 131
2/ Nợ 156
Có 632
3/ Nợ 511
Có 531
Chúc bạn thành công

 

[MON06]

Các ban ơi cho mình hỏi Khi mình xuất hàng cho bên mua nhưng do hàng lỗi , 1 thnág sau bên mua
viết HĐ (của bên họ) trả lại hàng. Mình đình khoản là giảm doanh thu (5213) nhung thuê thì định
khoản la 33313 hay 1331 nhỉ????
(bên mình làm phiếu nhập hàng bị trả lại )
Vớí lại bên họ trả lại hàng vào t4/2010 nhưng đến tháng 6 minhg mới kê khia có đưpưc không vây????
mình đang mong hồi âm gấp

Bạn ghi giảm doanh thu, giá vốn

1/ ghi giảm giá vốn:
Nợ TK 156
Có TK 632

2/ ghi giảm doanh thu:
Nợ TK 531
Nợ TK 3331
Có TK 131

(531 này sẽ kết chuyển sang 511 mà bạn)


Sang tháng 6 ban bạn mới kê khai, nếu số thuế trả lại ko làm thay đổi
nghĩa vụ nộp thuế thì ko sao, vì ở đây sẽ xảy ra 2 trường hợp:

- Số thuế sau điều chỉnh sẽ không thay đổi nghĩa vụ đóng thuế đối với doanh nghiệp( tức là trước khi diều chỉnh bạn đang đuợc khấu trừ, và sau điều chỉnh vẫn đuợc khấu trừ)

- Số thuế sau điều chỉnh làm thay đổi nghĩa vụ nộp thuế ( làm tăng số thuế phải nộp, hoặc từ đang được khấu truề sang phải nộp) >>> thì bạn sẽ bị phạt

 

[nguyettu77]

Theo tôi, tiền thuế hạch toán N3331 như "MONO6" đúng hơn là N1331 như "thanhtuy" đã hạch toán.
Vì:
- Bản chất của tiền thuế này là thuế bán ra: Lúc bán bạn đã hạch toán N131/511,3331
- Khi trả lại, bản chất đây cũng là thuế đầu ra chứ không phải đầu vào nên phải hạch toán: N531,3331/131
(Không bàn đến vấn đề giá vốn nhé)

 

[HOANGNAM]

Thuế của hàng bị trả lại thì hạch toán giảm TK 3331 nhưng khi kê khai thuế GTGT hàng thàng thì khai phần thuế đầu vào nhé.

 

[xuyen83]

Thuế của hàng bị trả lại thì hạch toán giảm TK 3331 nhưng khi kê khai thuế GTGT hàng thàng thì khai phần thuế đầu vào nhé.

Có nghĩa là khai vào phần mềm kê khai thuế thì là 1331 còn khi vào phần mềm Fast thi lại là 33312
sao mình vẫn thấy khó hiểu ??????????????:wall:
với lại sổ sách kế toán nữa, liệu có bị lệch không,

 

[HOANGNAM]

Do bên mua hàng xuất HĐ trả lại hàng nên xem như là thuế đầu vào và kê khai thuế đầu vào. Về hạch toán do khoản thuế GTGT hàng bị trả lại phải điều chỉnh thuế GTGT phải nộp nên hạch toán giảm 3331. Ở đây không có chênh lệch đâu bạn : kê khai thuế đầu vào hay điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra đều có chung mục đích là giảm thuế GTGT phải nộp. Do bạn đồng nhất giữa thuế GTGT đầu vào khi kê khai với TK 133 nên mới có sự sai lệch như bạn nêu (kê khai thuế đầu vào không có nghĩa là phải thể hiện trên TK 133).

 

[MON06]

Có nghĩa là khai vào phần mềm kê khai thuế thì là 1331 còn khi vào phần mềm Fast thi lại là 33312
sao mình vẫn thấy khó hiểu ??????????????:wall:
với lại sổ sách kế toán nữa, liệu có bị lệch không,

Đã trả lời thì theo cho chót

Tiep theo bài của bác Nam:
KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ẢNH CỦA
TÀI KHOẢN 333 - THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Bên Nợ:

- Số thuế GTGT đã được khấu trừ trong kỳ;

- Số thuế, phí, lệ phí và các khoản phải nộp, đã nộp vào Ngân sách Nhà nước;

- Số thuế được giảm trừ vào số thuế phải nộp;
- Số thuế GTGT của hàng bán bị trả lại, bị giảm giá.

oki chưa bạn

 

[co be hat tieu]

Các ban ơi cho mình hỏi Khi mình xuất hàng cho bên mua nhưng do hàng lỗi , 1 thnág sau bên mua
viết HĐ (của bên họ) trả lại hàng. Mình đình khoản là giảm doanh thu (5213) nhung thuê thì định
khoản la 33313 hay 1331 nhỉ????
(bên mình làm phiếu nhập hàng bị trả lại )
Vớí lại bên họ trả lại hàng vào t4/2010 nhưng đến tháng 6 minhg mới kê khia có đưpưc không vây????
mình đang mong hồi âm gấp

tất nhiên là cho vào 1331 rồi, như vậy để ghi giảm hàng bán ra mà

 

[cachep87]

tất nhiên là cho vào 1331 rồi, như vậy để ghi giảm hàng bán ra mà

Bạn xem lại chế độ kế toán QD15 Tài khoản 531 (hàng bán bị trả lại):

2. Thanh toán với người mua hàng về số tiền của hàng bán bị trả lại:

[/B]- Đối với sản phẩm, hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ và doanh nghiệp nộp thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ, ghi:
Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)

Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Số thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)
Có các TK 111, 112, 131,. . .

- Đối với sản phẩm, hàng hoá không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT hoặc thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp, số tiền thanh toán với người mua về hàng bán bị trả lại, ghi:

Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại

Có các TK 111, 112, 131,. . .

 

[thuyanh270778]

Các ban ơi cho mình hỏi Khi mình xuất hàng cho bên mua nhưng do hàng lỗi , 1 thnág sau bên mua
viết HĐ (của bên họ) trả lại hàng. Mình đình khoản là giảm doanh thu (5213) nhung thuê thì định
khoản la 33313 hay 1331 nhỉ????
(bên mình làm phiếu nhập hàng bị trả lại )
Vớí lại bên họ trả lại hàng vào t4/2010 nhưng đến tháng 6 minhg mới kê khia có đưpưc không vây????
mình đang mong hồi âm gấp

Hàng trả lại nhập kho thì ghi nhận
Nợ 531 : Giá trị hàng hóa
Nợ 33311: thuế GTGT trên hóa đơn
Có 131,111,112 : tiền hoặc cấn trừ công nợ với ngươi mua .
đồng thời ghi giảm giá vôn của HH đó
Nợ 156
có 632

khi lâp báo cáo thuế GTGT thì ghi vào bảng kê bán ra và ghi số âm (-)

chúc thành công

 

[cachep87]

Hàng trả lại nhập kho thì ghi nhận
Nợ 531 : Giá trị hàng hóa
Nợ 33311: thuế GTGT trên hóa đơn
Có 131,111,112 : tiền hoặc cấn trừ công nợ với ngươi mua .
đồng thời ghi giảm giá vôn của HH đó
Nợ 156
có 632

ok!!

khi lâp báo cáo thuế GTGT thì ghi vào bảng kê bán ra và ghi số âm (-)

khi khách hàng xuất hóa đơn trả lại thì kê vào bảng kê mua vào bạn nhé!