Lecuong nói:
Mình đang làm 1 hợp đồng riêng để mua hoá đơn. Chủ nhà đã nhận tiền (và ký theo 1 hợp đồng khác) và họ ko muốn liên quan đến thuế. Cty mới thành lập nên Xếp mình ko muốn nộp nhiều tiền thuế hộ chủ nhà. Các khoản thuế cho Cq thuế (đúng ra chủ nhà phải kê khai và tự nộp) do Cty mình đi nộp có được tính vào chi phí hợp lý ko ? Sau này khi quyết toán thuế có tính được vào thuế TNDN ko ? Mình mới đi làm nên ko hiểu, mong Xuantham và các bạn chỉ rõ cho mình nhé !
Vấn đề này rất đơn giản mà
Nguyên tắc là người cho thuê nhà phải nộp các lọai thuế: GTGT, TN, Môn bài.
Khi xác định thuế GTGT và TN phải nộp thì căn cứ vào giá cho thuê gốc để tình tỉ lệ % thuế. Việc người cho thuê hay cty ai nộp thuế cũng vậy thôi, NN chỉ quan tâm số tiền nộp có đúng không.
Trường hợp của bạn , mình có thể hiểu như thế này:
Chủ nhà ra giá thuê là 3 triệu, mọi khỏan thuế với NN DN phải chịu trả thay.
DN muốn khỏan chi phí thuê nhà được đưa vào CPSX hợp lý thì phải làm hợp đồng vời giá thuê là : 3 triệu + 3 triệu x tỉ lệ % thuế (tùy địa phương) = (ví dụ) 3,6 triệu.
Như vậy khi nhân tiền , chủ nhà chỉ nhận 3 triệu, cty bạn đi nộp thuế nhận biên lai đầy đủ thì mặc nhiên 3,6 triệu được đưa vào chi phí hợp lý.
Mà đã đưa vào CP hợp lý thì sao bạn còn hỏi có được quyết tóan thuế TNDN hay không?
Các bác có ý kiến khác không?