Kê khai thuế GTGT của hàng bán bị trả lại trên HTKK 2.5.2 như thế nào?

Thảo luận trong 'Phần mềm HTKK' bắt đầu bởi NTAC, 6 Tháng tám 2010.

10,251 lượt xem

  1. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    :wall:Tôi có một lô hàng hoá đã bán cho khách hàng để kinh doanh, đã kê khai thuế GTGT theo qui định trên HTKK.
    Tuy nhiên sau 02 tháng sau, khách hàng trả lại toàn bộ lô hàng do sai sót kỹ thuậ. Vậy tôi phải kê
    khai thuế GTGT của hàng bán bị trả lại trên HTKK 2.5.2 như thế nào ? Có kê khai vào biểu 01/GTGT-1
    theo số âm được không ? Nếu kê vào biểu 01/GTGT-2 thì cũng không đúng bản chất phát sinh, không đúng
    doanh số mua vào.....Vấn đề này không rõ TCT đã HD trong Văn bản nào ? Mong các bạn hdẫn, cám ơn nhiều.
     

    Các bài viết khác:

    #1
  2. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Trường hợp của bạn là ở đây:
    Theo qui định thì người mua phải xuất hoá đơn trả hàng.(Lưu ý nội dung ghi trên hoá đơn mà người mua xuất lại cho NB)
    Việc điều chỉnh được ghi âm trên HTKK.
     
    #2
  3. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Bạn ơi, đây là viết hoá đơn VAT. Vậy tôi phải kê khai thuế GTGT của hàng bán bị trả lại trên HTKK 2.5.2 như thế nào ?
    - Có kê khai vào biểu 01/GTGT-1 theo số âm được không ?
    - Nếu kê vào biểu 01/GTGT-2 thì cũng không đúng bản chất phát sinh, không đúng doanh số mua vào.....
    Vấn đề này TCT đã HD trong Văn bản nào ????
     
    Last edited: 7 Tháng tám 2010
    #3
  4. girl

    girl Ôi cái cuộc đời này!

    Bài viết:
    771
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HD
    Người mua phải xuất hóa đơn trả lại cho bên bạn thì bạn kê khai vào bảng kê hàng hóa mua vào để giảm số thuế đầu ra phải nộp.
    Bê bạn bán ra nhưng bị sai kỹ thuật thì họ trả lại bê bnạn phải nhập kho lô hàng đó rồi sao lại ko đúng với doanh số mua vào nhỉ?
     
    #4
  5. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Bạn lưu ý điểm này :
    Kê số âm vào HTKK được không thì bạn xem cái này.

    Vấn đề này TCT đã HD trong Văn bản nào thì tôi "không biết"... còn việc tin hay không thì tuỳ... hihi..
     
    #5
  6. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Kê số âm vào HTKK là tốt rồi, nhưng theo bạn thì kê vào bản kê hàng bán ra hay mua vào ?
    Tôi vẫn thường kê khai vào bản kê hàng hoá bán ra số âm, để điều chỉnh giảm doanh thu và thuế VAT phải nộp. Tuy nhiên cơ quan thuế không chịu, yêu cầu DN phải kê vào Bản kê hàng hoá mua vào. Tôi có đề nghị họ việc đó cơ quan thuế Hdẫn ở văn bản nào thì họ bảo về cứ đọc thì biết ????????? Thật chẳng hiểu sao cả...
    Vậy nên Tôi mới cần đến văn bản mà cơ quan thuế.
     
    #6
  7. giang3v

    giang3v cowgirl BaVi

    Bài viết:
    587
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Ba Vì - Hà Tây - HN2

    Cái này phải kê trên bảng kê bán ra PL01-1/GTGT để điều chỉnh giảm doanh thu chứ, Như bác VTM nói rùi đấy,
     
    #7
  8. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Tại bạn không chịu "nghiên cứu" cái lưu ý này.
    Nếu kê vào bảng kê mua vào thì cần gì phải điều chỉnh chi cho phức tạp, cứ nói bên mua xuất hoá đơn bình thường cho bên bán (theo đúng giá bán và tiền thuế mà bên bán đã xuất trước kia) vậy là xong, xem như mua hàng như những hoá đơn đầu vào khác, còn tại sao mua lại hàng của chính mình thì.... kinh doanh mà thiếu gì lý do....
     
    #8
  9. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Mình cũng đã làm vậy nhưng cơ quan thuế không chịu, Pó tay. Thế mới cần đến văn bản qui định của cơ quan nhà nước mà.
     
    #9
  10. giang3v

    giang3v cowgirl BaVi

    Bài viết:
    587
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Ba Vì - Hà Tây - HN2
    nếu hỏi bác thuế này ko được thì hỏi bác khác, chọn những người nào có nghiệp vụ để hỏi ý, đừng hỏi mấy bác chẳng bít gì thì tự dưng lại cho bít chỗ sai để họ bới mình, hiiiiiiiiii
     
    #10
  11. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Sao không thấy ai giúp minh nhỉ ?
     
    #11
  12. girl

    girl Ôi cái cuộc đời này!

    Bài viết:
    771
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HD
    ĐÃ kê âm thì chỉ có kê vào bảng kê bán ra thôi.
    Bạn kê vào bảng ke bán ra thuế ko chịu thì kê vào bảng kê mua vào mà đúng thì bên mua trả lại hàng xuất hóa đơn trả lại thì pahir kê vào bảng kê mua vào. bạn thử nghĩ xem
    Bây giò mà tìm văn bản quy định cái này thì mình cũng chịu thôi , TT, CV, QD, ngày nào cũng có giờ tìm đc cũng pahir tốn ít thời gian
     
    #12
  13. NTAC

    NTAC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,212
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    In the blue Air
    Thế này thì đẽo cày giữa đường ư ? chỉ có một cách thôi chứ sao lại thế ?
     
    #13
  14. treviet

    treviet Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thái bình
     
    #14
  15. treviet

    treviet Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thái bình
    Chào bạn! việc này cũng không khó. Nếu hàng bán bị trả lại ngay trong tháng phat sinh thì bạn làm tờ khai điều chỉnh ngay sau đó, còn trong trường họp này bạn len làm một tờ khai bổ sung KHBS mẫu 01 trên HTKK có đó
     
    #15
  16. ICS

    ICS Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    1. Căn cứ lập bảng kê hoa don mua vao:
    Căn cứ để lập bảng kê là các hoá đơn GTGT, chứng từ, biên lai nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu của HHDV mua vào trong kỳ tính thuế bao gồm cả hoá đơn GTGT đặc thù như tem vé, COLOR="red"]hoá đơn nhận lại hàng do người mua [/COLOR][/U][/U]trả lại hàng, chứng từ nộp thay thuế GTGT cho nhà thầu nước ngoài. Các hoá đơn bán hàng thông thường (không phải hoá đơn GTGT), hoá đơn bất hợp pháp và hoá đơn quá 6 tháng chưa kê khai thì không ghi vào bảng kê này.

    day la huong dan cua Tong cuc thue T6/2009
     
    #16
  17. ICS

    ICS Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    do vay ban ke hoa don do vao bang ke mua vao nhu binh thuong
     
    #17

Chia sẻ trang này