Giám đốc tài chính dọa đuổi việc vì việc hạch toán tài khoản tạm ứng của mình.

[I am no pro]

:wall:
Tối qua ông Giám đốc tài chính dọa đuổi việc vì việc hạch toán tài khoản tạm ứng của mình.
Các bác rãnh giúp em việc này với.

Ngày 1/8, anh Ân nhân viên cty ứng 1.000.000đ mua văn phòng phẩm.
Ngày 5/8, anh Ân mang hóa đơn 1.320.000đ về quyết toán.

Em hạch toán:
1/8:
Nợ 141(A) 1.000.000đ
Có 111 1.000.000đ.
5/8:
Nợ 642 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141(A) 1.000.000đ
Có 111 320.000đ.

Em bị GĐ la quá trời vì cái hạch toán này,
Ổng nói khi qtoán fải là:
Nợ 642. 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141 1.320.000đ

Nợ 141/ Có 111: 320.000đ

Ổng nói thêm là khi lập phiếu chi không thể hạch toán NHIỀU NỢ và NHIỀU CÓ được.

Có thể tuần sau em bị đuổi việc vì cái vụ này
Kíu em, kiú em!!

 

[girl]

Hạch toán như bạn thì thiếu phần tạm ứng 320.000 nữa nên chắc sếp bạn la lên.

 

[I am no pro]

Hạch toán như bạn thì thiếu phần tạm ứng 320.000 nữa nên chắc sếp bạn la lên.

thiếu tạm ứng 320.000đ là sao hả?
NV tạm ứng 1tr, thì quyết toán lại đủ 1tr.
320.000đ là psinh thêm mà bạn ơi???

 

[BÙI THỊ THU]

Đuổi việc ư? Quá vô lý...

:wall:
Tối qua ông Giám đốc tài chính dọa đuổi việc vì việc hạch toán tài khoản tạm ứng của mình.
Các bác rãnh giúp em việc này với.

Ngày 1/8, anh Ân nhân viên cty ứng 1.000.000đ mua văn phòng phẩm.
Ngày 5/8, anh Ân mang hóa đơn 1.320.000đ về quyết toán.

Em hạch toán:
1/8:
Nợ 141(A) 1.000.000đ
Có 111 1.000.000đ.
5/8:
Nợ 642 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141(A) 1.000.000đ
Có 111 320.000đ.

Em bị GĐ la quá trời vì cái hạch toán này,
Ổng nói khi qtoán fải là:
Nợ 642. 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141 1.320.000đ

Nợ 141/ Có 111: 320.000đ

Ổng nói thêm là khi lập phiếu chi không thể hạch toán NHIỀU NỢ và NHIỀU CÓ được.

Có thể tuần sau em bị đuổi việc vì cái vụ này
Kíu em, kiú em!!

Chẳng hiểu đó có phải là giám đốc tài chính không? Trời....? "Po tay". Nếu vì vụ này mà bạn bị đuổi việc thì không có gì phải nuối tiếc cả. Có lẽ đó lại là cơ hội mới cho bạn. Môi trường làm việc đó không tốt cho bạn.

 

[thanh thai hoa]

ko có ji, ko co ji
cứ từ từ giả quyết la xong thui mà
bạn phải chi tiết ra
làm nhue giám độc bạn nói là đúng
hãy bảo em sẽ rút kinh nghiệm
là xong thui mà
hiiiii
chúc bạn may mắn

 

[I am no pro]

vậy là mình sai hả bạn?
Mình nghỉ hạch toán gộp như mình vẫn đúng mà.
Đang lo wá

 

[girl]

vậy là mình sai hả bạn?
Mình nghỉ hạch toán gộp như mình vẫn đúng mà.
Đang lo wá

Hạch toán chung như bạn thì TK 111 ko cân kìa, lúc trước bạn có 111 là 1tr giò hoàn tạm ứng lại có 111 320k nữa mà Nợ 141 chỉ có 1tr thôi vậy là ko cân rùi bạn thiếu 1 bút toán tạm ứng thêm 320k nữa.

 

[I am no pro]

Hạch toán chung như bạn thì TK 111 ko cân kìa, lúc trước bạn có 111 là 1tr giò hoàn tạm ứng lại có 111 320k nữa mà Nợ 141 chỉ có 1tr thôi vậy là ko cân rùi bạn thiếu 1 bút toán tạm ứng thêm 320k nữa.

Việc tạm ung mà tkhoản 111 cân nghĩa là không psinh thêm tiền.
Còn NV mua hàng cao hơn phần tạm ứng là 320k; thì chắc chắn fải có thêm Có 111 320k chứ bạn??
Sao phải tạm ứng thêm 320k nhỉ? 320k đó khjông thể xem fải tạm ứng thêm được, nó là khoản fát sinh tăng thêm khi quyết toán tạm ứng mà.
ok?

 

[I am no pro]

sắp bị thất nghiệp rồi cà nhà ơi

 

[duyvinh]

Nếu mà đuổi được ông CFO ấy thì đuổi đi.
Người ta (Ân) tạm ứng có 1 triệu, anh ta đã phải bỏ tiền túi ra 320.000 êể chi tiêu cho việc công ty, bây giờ lại gọi anh ta lên để ký phiếu chi tạm ứng thêm 320.000 à, trong khi dịch vụ chi tiêu đã kết thúc?
Làm kế toán phải đi vào đời sống thực tế chứ đâu phải cứ cân đối là được.
Ngày trước (chế độ kế toán 42 tài khoản và mới đây theo QĐ 1141) thì có ngừoi lại hạch toán thế này: Thu lại tặm ứng 1 triệu cho hết 141 (nợ 111 co141) sau đó viết phiếu chi đủ 1.320.000 đ ra (nợ 642,133 có 111). Nếu làm như vậy với lại cách của ông CFO này chỉ lo cân đối tài khoản về mặt số học mà quên mất việc dòng tiền (trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ) bị thay đổi do cái lý luận "cổ hủ" đó.

Với việc chi quá số tạm ứng, kế toán hạch toán kép như bạn là đúng. Sau khi ghi giảm 141 cho anh Ân, bạn chỉ việc chi ra thêm 320.000 bằng 1 phiếu chi là xong.
Nếu bạn hạch toán trên phần mềm kế toán mà Phiếu TTTU được coi là 1 phiếu riêng (không phải phiếu kế toán hay phiếu khác) thì bắt buộc phải theo cách của ông CFO kia là chi thêm 320.000 để tài khoản 141-Ân không bị dư có (chấp nhận sai dòng tiền và mời anh Ân ký tiếp bản tạm ứng nữa)
Nếu hạch toán trên PMKT ở cùng 1 phiếu Kế toán hay Phiếu khác thì định khoản kép như bạn.

 

[BÙI THỊ THU]

tại sao lại không cân?

Hạch toán chung như bạn thì TK 111 ko cân kìa, lúc trước bạn có 111 là 1tr giò hoàn tạm ứng lại có 111 320k nữa mà Nợ 141 chỉ có 1tr thôi vậy là ko cân rùi bạn thiếu 1 bút toán tạm ứng thêm 320k nữa.

Nếu sếp không muốn định khoản khép như thế thì tách ra như thế này cho dễ hiểu thôi.
1.Hoàn ứng
Khi tạm ứng, ghi: Nợ 141/Có 111: 1000.000đ
2.Khi hoàn ứng: Nợ 642/Có 141: 1000.000đ
- Thanh toán thêm: Nợ 642: 200.000
Nợ 133: 120.000
Có 111: 320.000

 

[I am no pro]

Nếu sếp không muốn định khoản khép như thế thì tách ra như thế này cho dễ hiểu thôi.
1.Hoàn ứng
Khi tạm ứng, ghi: Nợ 141/Có 111: 1000.000đ
2.Khi hoàn ứng: Nợ 642/Có 141: 1000.000đ
- Thanh toán thêm: Nợ 642: 200.000
Nợ 133: 120.000
Có 111: 320.000

Muốn Cám ơn bạn , nhưng cái nút Cám ơn mất tiêu

 

[thekt81]

Nếu em làm bài kiểm tra thì không sai, nhưng vì trên phần mềm không cho hạch toán nhiều nợ, nhiều có, hoặc trên phiếu chi không có nhiều dòng. Sếp dọa đuổi em thì có thể do nguyên nhân em còn mắc nhiều lỗi khác. Một người làm sếp không thể và không nên nói những điều khiến cho nhân viên thêm lúng túng , lần đầu thì nhắc nhở, nhắc mãi mà vẫn thế thì mới phải dọa, hoặc đuổi luôn thôi. Nói chung bạn cũng nên xem cái nào hợp lý với điều kiện của công ty mình thì làm nhé, hoặc hỏi ý kiến sếp trước là em làm thế có được không, tất nhiên là cái gì nó khác quá thì hãy hỏi, chứ cái gì cũng hỏi là đi luôn đấy

 

[cachep87]

Xem thêm về TK tạm ứng tại đây: http://niceaccounting.com/HTTK/1/141.html

 

[dong sang]

:wall:
Tối qua ông Giám đốc tài chính dọa đuổi việc vì việc hạch toán tài khoản tạm ứng của mình.
Các bác rãnh giúp em việc này với.

Ngày 1/8, anh Ân nhân viên cty ứng 1.000.000đ mua văn phòng phẩm.
Ngày 5/8, anh Ân mang hóa đơn 1.320.000đ về quyết toán.

Em hạch toán:
1/8:
Nợ 141(A) 1.000.000đ
Có 111 1.000.000đ.
5/8:
Nợ 642 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141(A) 1.000.000đ
Có 111 320.000đ.

Em bị GĐ la quá trời vì cái hạch toán này,
Ổng nói khi qtoán fải là:
Nợ 642. 1.200.000đ
Nợ 133 120.000đ
Có 141 1.320.000đ

Nợ 141/ Có 111: 320.000đ

Ổng nói thêm là khi lập phiếu chi không thể hạch toán NHIỀU NỢ và NHIỀU CÓ được.

Có thể tuần sau em bị đuổi việc vì cái vụ này
Kíu em, kiú em!!

Theo mình bạn hạch toán như vậy là đúng rồi. Nhìn lại thì 2 cách hạch toán này chẳng có gì khác nhau
.Cách hạch toán của ông GĐ là tách nghiệp vụ ngày 5/8 thành 2 nghiệp vụ: nghiệp vụ thanh toán tiền
tạm ứng và nghiệp vụ chi thêm tiền do số chi thực tế > số đã tạm ứng thôi

 

[haithu]

Mình thấy bút toán của bạn đâu có vấn đề gì đâu. Nếu xếp ko đồng ý thì bạn tách riêng ra để hạch toán cho phù hợp với PMKT bên bạn. Chứ khi các nghiệp vụ đã phát sinh xong rồi thì làm sao nói kt ghi bút toán tạm ứng nữa. Nếu không ngày 5/8 lại phải ghi tạm ứng 320n rồi mới hạch toán tiếp N642,133 sao, trong khi số tiền 320n là trả trực tiếp bằng TM cho hóa đơn 1.320.000đ mà. Mình thấy đâu cần phải làm vậy. Hạch toán như bạn là được rồi, cũng đâu có sai đâu :angel:

 

[Bong05]

Về nguyên lý hạch toán thì giám đốc tài chính của bạn hoàn toàn đúng!
Khi thanh toán chứng từ có 1 câu : Tiền ở đâu chứng từ gốc nằm ở đó.
Vậy khi lập chứng từ thanh toán tạm ứng thì toàn bộ giá trị hoá đơn đã được nằm trong hồ sơ thanh toán của tài khoản tạm ứng.
Còn khi chi tiền mặt thì phải có chứng từ gốc để lập phiếu chi.
Nếu các bạn hạch toán kép như bài 1 của topic. Thì các bạn đóng chứng từ gốc như thế nào?

Vì thế cách làm của giám đốc tài chính Công ty bạn hoàn toàn chính xác và khoa học.

 

[duyvinh]

Khi viết thêm phiếu chi 320.000 đ, bạn đó phải trích dẫn chứng từ trong diễn giải: "Chi vượt quá số tạm ứng theo phiếu thanh toán tạm ứng sô... ngày..." (nếu cẩn thận hơn bạn có thể phô tô phiếu TTTU đó, kể cả chứng từ phô tô), Việc trích dẫn là có cơ sở bởi chứng từ gốc chỉ có 1 hơn nữa lại lưu cùng ở 1 nơi (vị trí của đơn vị). Còn việc kế toán đóng tập chứng từ lưu trữ riêng rẽ như Phiếu thu riêng, phiếu chi riêng, TTTU riêng, Phiếu kế toán riêng...vv không ảnh hưởng đến việc bắt buộc chứng từ gốc phải lưu cùng chứng từ kế toán.
Làm như ông GĐ tài chính kia thì chưa tuân thủ nguyên lý kế toán, sai về dòng thu- chi trong lưu chuyển tiền và quan trọng là anh Ân kia đã hoàn tất thủ tục mua hàng rồi, bỏ tiền túi ra rồi lại phải chạy lên phòng kế toán ký 1 phiếu chi tạm ứng (nợ) cho mình nữa! không biết anh này có biết cãi không?!.

 

[Bong05]

không ảnh hưởng đến việc bắt buộc chứng từ gốc phải lưu cùng chứng từ kế toán.

Bác ơi! Bác xem lại hộ em nguyên tắc quản lý chứng từ với! Em nhớ không nhầm dân kế toán có một câu nói bất hủ" Đầu đội chính sách, vai mang chứng từ"

Làm như ông GĐ tài chính kia thì chưa tuân thủ nguyên lý kế toán, sai về dòng thu- chi trong lưu chuyển tiền .

Theo như câu này thì bác giải thích cho em là sai dòng thu chi ở chỗ nào với!
Khi chứng từ duyệt thanh toán là một bộ. 1 hoá đơn trị giá 1.320.000đ lại có một triệu thanh toán bởi tạm ứng và có 320.000đ thanh toán ở tiền mặt ạ. Hí hí! Vậy dòng thu chi ở đây sẽ là như thế nào?
Viết một cái giấy đề nghị tạm ứng ra 320.000đ với photo 1 bộ chứng từ thanh toán tạm ứng đi kèm cho phiếu chi 320.000đ kia để chứng minh cho việc lấy ra 320.000đ??????????Hai cách này làm thế nào nhỉ?
Tất nhiên ứng tiền ra chi về Cty phải trả. Chỉ có điều thủ tục thế nào để nhận tiền và kế toán ghi chép thế nào cho đúng nguyên tắc mà thôi!

Đó là cách làm và cách suy nghĩ của mỗi người. Mọi đường đi đều đến thành La Mã. Ai biết đường đi thì tới nhanh và ai không biết đường đi thì tới chậm hơn thôi!
Còn nếu là em thì em cũng không bao giờ chọn nhân viên ké toán hạch toán như bài 1 vào làm Cty em ạ! Một kiến thức quá sơ dẳng và căn bản:wall::wall::wall:

 

[duyvinh]

Em nên đọc kỹ phần giải thích: việc trích dẫn đã đủ rồi, còn muốn kiểm tra chứng từ gốc của phiếu chi thì lấy chứng từ hoàn ứng ra. Việc kèm theo chứng từ phô tô là "CẨN THẬN HƠN" thôi, để ngừoi xem biết mà tìm cho dễ hơn, chứ không phải bắt buộc.

Còn về bản chất sự việc thì rõ ràng ghi tăng 141 là tạm ứng thêm, trong khi ngừoi ta kết thúc việc mua bán hàng hoá rồi, vậy tạm ứng có ý nghĩa gì, Nếu làm như vậy chẳng khác nào: anh cứ tạm ứng đi, về tôi thu lại hết rồi chi tiền mặt thanh toán cho anh và tính vào chi phí (kiểu kế toán từ ngày xưa rồi).
Nếu chỉ để cho tài khoản cân thì kế toán thường lắm, học lý thuyết ở trường là đủ rồi
Mà mình nhớ trường học cũng không dạy điều này mà: Xem trong sách kê toán về TK 141 (kể cả đường trích dẫn về TK tạm ứng ở trên ở bài #14 của bạn cachep87) cũng không thấy Ghi nợ thêm 141 ở đâu! bó tay. Chắc các thầy soạn thảo sách thiếu!
Nếu mình như anh chàng kia, nếu bị kế toán gọi lên ký thêm 1 phiếu tạm ứng nữa (bản chất là nhận nợ với công ty), chắc mình tát cho mấy cái quá!

Nếu các bạn thấy còn lăn tăn, nên hỏi thêm các cty kiểm toán và các thầy cô
Tôi nghĩ nên dừng chủ đề bé nhỏ này tại đây.