Công trình XDCB dở dang

[ducanh112003]

Chào các bạn!
Mình vừa mới nhận bàn giao từ kế toán cũ, có một số vấn đề sau mong mọi người giúp mình tháo gỡ nhé!
Đầu 2009 đơn vị mình có nhận 1 công trình xây dựng nhưng công trình chưa hoàn thành. Vì vậy đơn vị mình đã chi một số khoản thực hiện hợp đồng rồi, bây giờ hợp đồng chưa đc nghiệm thu, thanh lý, và chưa xuất hoá đơncho khách hàng. Vì vậy số dư 1 số TK đến 31/12/2009 kế toán cũ bàn giao lại cho mình như sau:
Nợ 154: 564 triệu
Nợ 156: 146 triệu
Vậy theo các bạn bây giờ mình phải xử lý 2 TK này như thế nào cho đúng và có lợi cho đơn vị
Mình có hỏi thì thấy xếp mình bảo khách hàng họ có yêu cầu bên mình phát hoá đơn nhưng bên mình k phát mình cũng chưa phát hoá đơn vì xếp sợ họ không thanh toán cho bên mình.
Mình thấy rối rắm quá k bit phải làm thế nào?
Mòng mọi nguời chỉ giáo nhé!

 

[khat vong xanh]

Chào các bạn!
Mình vừa mới nhận bàn giao từ kế toán cũ, có một số vấn đề sau mong mọi người giúp mình tháo gỡ nhé!
Đầu 2009 đơn vị mình có nhận 1 công trình xây dựng nhưng công trình chưa hoàn thành. Vì vậy đơn vị mình đã chi một số khoản thực hiện hợp đồng rồi, bây giờ hợp đồng chưa đc nghiệm thu, thanh lý, và chưa xuất hoá đơncho khách hàng. Vì vậy số dư 1 số TK đến 31/12/2009 kế toán cũ bàn giao lại cho mình như sau:
Nợ 154: 564 triệu
Nợ 156: 146 triệu
Vậy theo các bạn bây giờ mình phải xử lý 2 TK này như thế nào cho đúng và có lợi cho đơn vị
Mình có hỏi thì thấy xếp mình bảo khách hàng họ có yêu cầu bên mình phát hoá đơn nhưng bên mình k phát mình cũng chưa phát hoá đơn vì xếp sợ họ không thanh toán cho bên mình.
Mình thấy rối rắm quá k bit phải làm thế nào?
Mòng mọi nguời chỉ giáo nhé!

Thì bạn cứ treo trên hai tài khoản đó, Khi nào công trình được bàn giao, bạn xuất hoá đơn thì số
lượng tồn kho và chi phí của bạn mới hết dần được

 

[ducanh112003]

Nhưng hợp đồng bây giờ bị tạm dừng lại bên A mới tạm ứng cho mình 50% giá trị hợp đồng mà số tiền mình đã chi ra thực hiện hợp đồng lớn hơn số đó. Xếp mình yêu cầu phải xử lý dứt điểm việc này.

 

[xuananh385]

truoc tien khi ban xuat dau ra cho don vi ban thi ban se ket chuyen tk 154 về tk 632 de ghi nhan gia von. con tk156 ban can hach toan dua vao ct ve tk 621 sau do chuyen sang tk154 và lam tu tu nhu tren

 

[Marlboro]

Híc, xếp yêu cầu ai xử lý dứt điểm việc này. Vấn đề ở đây là có tiền thì mới làm tiếp hoặc xuất hóa đơn. Vì vậy kế toán cần kết hợp với phòng kế hoạch để lên được giá trị khối lượng hoàn thành đến thời điểm hiện tại và làm thủ tục ký xác nhận khối lượng với bên A. Từ đó mới có cơ sở để làm thủ tục thanh toán và xuất hóa đơn được bạn ah.

 

[ducanh112003]

Cám ơn các bác đã giúp e!
Hai bên cũng đã lập biên bản xác nhận khối lượng công việc hoàn thành rồi. Phía bên khách hàng họ yêu cầu bên e xuất hóa đơn cho họ nhưng xếp e sợ bây giờ xuất hóa đơn ra thì không đòi được tiền. Vì trước đây bên e cũng đã làm công văn đòi tiền nhiều lần nhưng k đc.
Số dư TK 154 của e lớn hơn số khách hàng chuyển tiền. Vậy bây giờ e nên xuất hóa đơn theo số nào ạh.
Còn hàng hóa tồn kho e nên xử lý thế nào, bán cho 1 khách hàng lẻ, sau đó xuất hóa đơn đc k ạh?
Mong đc trao đổi thêm

 

[ducanh112003]

E có đọc trong quyết định 15 phần thanh toán hợp đồng xây dựng theo tiến độ kế hoạch có đoạn:
Trường hợp hợp đồng XD quy định nhà thầu đc thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện HĐ đc ước tính một cách đáng tin cậy, thì kế toán căn cứ vào chứng từ phản ánh dơnh thu tương ứng với phần công việc đã hoàn thành (không phải hoá đơn) do nhà thầu tự xác định.
Như trường hợp đơn vị e thì trong trường hợp này e chưa phát hoá đơn ra mà vẫn ghi nhận doanh thu để tất toán TK 154 thì có đúng k ah.
Và nếu e phát hoá đơn ra thì e phát phần khách hàng đã tạm ứng cho e, hay phần e đã chi ra để thực hiện HĐ ạh.
Đơn vị e là đơn vị sự nghiệp có thu nên mấy cài này e cũng k nắm rõ
Rất mong đc các a chị chỉ bảo e với!
E xin cám ơn ạh!