Hạch toán doanh thu khi chưa xuất hoá đơn

[Quynh Huong]

Bạn lưu ý quan điểm này nhé. Doanh thu thì bạn có thể làm như thế được nhưng chi phí thì khi nào có HĐ thì bạn mới được kê & hạch toán à nha. Đó là điều tréo nghoe mà CQ thuế của chúng ta đang áp dụng với các DN. Nếu đưa vào chi phí mà chưa có HĐ của bên bán thì coi chừng bị kết tội kê khống đó.

Nh­ưng em có hàng, có phiếu xuất kho của bên bán -> nhập kho của mình + xuất kho cho sản xuất rồi??? hoặc có báo nợ của bên cung cấp dịch vụ ghi rõ sử dụng dịch vụ trong tháng đó rồi....

 

[AC3K]

Trích:
Nh­ưng em có hàng, có phiếu xuất kho của bên bán -> nhập kho của mình + xuất kho cho sản xuất rồi??? hoặc có báo nợ của bên cung cấp dịch vụ ghi rõ sử dụng dịch vụ trong tháng đó rồi....

Như trường hợp của bạn chỉ nhập tạm đúng không. Nếu đúng như vậy thì khi quyết toán cơ quan thuế cũng đòi bạn giải trình, và trình bày hóa đơn cho phiếu xuất kho đó đâu đến thời điểm hiện nay và trong năm đó bạn hạch toán làm sao? Trường hợp này rất khó xảy ra.
Bạn lưu ý hạn chế trường hợp này. Nếu như nhập tạm thì bạn nên làm khi cùng niên độ kế toán thôi. Tức là bạn phải đòi hóa đơn nhà cung cấp ngay trong tháng đó hoặc tối đa là trong niên độ kế toán đó chứ, đúng không?

 

[Viva]

Nh­ưng em có hàng, có phiếu xuất kho của bên bán -> nhập kho của mình + xuất kho cho sản xuất rồi??? hoặc có báo nợ của bên cung cấp dịch vụ ghi rõ sử dụng dịch vụ trong tháng đó rồi....

Theo nguyên tắc các giấy tờ đó không đủ, và hàng đã nhập kho là phải có Hóa đơn nhất là khi đã đưa vào sản xuất, (bạn không nhờ là ngay trong nội bộ cũng có Hóa đơn vận chuyển nội bộ à?)
Do đó, việc lấy hóa đơn là quyền lợi và trách nhiệm của DN, và là nguyên tắc của người làm kế tóan

 

[Thanh Như]

Trích: nhưng em có hàng, có phiếu xuất kho của bên bán, nhập kho của mình, xuất kho cho sản xuất rồi...
Trong trường hợp này bạn đã có hàng hoá, đã xuất kho cho sản xuất mà người bán chưa ra hoá đơn cho bạn đúng không?Nếu vậy thì bạn ghi nhận vào chi phí phải trả để tính đến khi nhận được hoá đơn thì bạn hoàn lại nhưng chỉ trong kỳ kế tóan thôi. Đến cuối năm mà bạn chưa có hoá đơn của nhà cung cấp thì bạn phải hoàn lại số chi phí này nếu không khi quyết toán thuế thì thuế cũng xuất toán

 

[alovo]

Công ty tôi cung cấp dịch vụ chuyển phát theo hình thức ghi nhận nợ, hết tháng xác định công nợ rồi mới xuất hoá đơn và thu tiền. Vì vậy việc xuất hoá đơn thường phải sang tháng sau. Như vậy có thể nói chúng tôi xuất hoá đơn không cùng thời gian với việc hoàn thành dịch vụ. tuy nhiên chúng tôi xác định và hạch toán doanh thu căn cứ trên bảng kê nợ với khách hàng. Khi hạch toán doanh thu tôi sẽ hạch toán:
Nợ TK131
Có TK511
Có TK338
Và đương nhiên chi phí tôi cũng căn cứ trên hoá đơn + báo nợ để hạch toán cho phù hợp với doanh thu.
Khi xuất hoá đơn đầu ra tôi hạch toán : Nợ TK338/ Có TK333
Như vậy có gì sai không vì tôi băn khoăn không biết công ty tôi có bị coi là phạm luật khi không xuất hoá đơn lúc hoàn thành dịch vụ không? (theo như các bạn nói là có???) và nếu có thì có thể cho tôi số công văn quy định về nó không?
+ Còn một điều nữa tôi thấy băn khoăn. Đó là tôi có nên hạch toán doanh thu khi chưa có hoá đơn vào TK3387 rồi sau đó khi xuất hoá đơn mới hạch toán 511 và 333 hay không.
Mong các bạn chỉ giùm.
Thanx

:food-smil Bạn à! Chuyển phát là nghành đặc thù theo kiểu" dùng trước, trả sau" nghĩa là bạn có thể ký hđ với nhà cung cấp thanh toán vào cuối tháng trong khi đó doanh thu của bạn mỗi lần nhận cung cấp dịch vụ là bạn là bạn đã phát hành 1 bộ vận đơn có thể thu ngay hoặc thu sau nên khi thu tiền bạn mới xuất hoá đơn, chẳng lẽ đợi nhà cung cấp xuất hđ xuất bạn mới xuất hđ cho kh hay sao? Và nữa bạn chi tập hợp và kết chuyển chi phí cho nên khi quyết toán cơ quan thuế đâu có bóc tách được đầu vào tương ứng đầu ra, do vậy cứ yên tâm mà làm. Còn bạn đã ghi nhận doanh thu thì đồng thời phải có VAT đầu ra, 3387 chỉ dùng cho trường hợp doanh thu nhiều kỳ ( trên 1 năm )