Kế toán NSNN và nghiệp vụ kho bạc .
- Thread starter Anh K
- Ngày gửi
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Trời, chưa tìm mà đã phát biểu rồi. Thế cái này là cái gì?
http://webketoan.com/forum/forumdisplay.php?s=&daysprune=-1&f=97
http://webketoan.com/forum/forumdisplay.php?s=&daysprune=-1&f=97
Anh K nói:
lequanghuy
Giang hồ lãng tử
Khi có lệnh chi tiền cơ quan kho bạc sẽ lưu công văn lệnh chi tiền của cơ quan tài chính và xuất tiền chi. Khoản tiền chi này sẽ lập làm 2 liên ( trong đó 1 liên cơ quan kho bạc lưu lại, một liên gửi cơ quan tài chính ) .
Bạn muốn hỏi khi sử lý, chứng từ của khoản lệnh chi này hay bạn muốn hỏi đến nghiệp vụ của kho bạc.Anh K nói:
- Nếu bạn muốn nói đến nghiệp vụ này khi đơn vị mình sử lý thì:
Cơ quan tài chính căn cứ vào nội dung chi phải chi sẽ làm một lệnh chi tiền gửi cho cơ quan kho bạc. Cơ quan kho bạc sẽ nhận và đưa vào tài khoản mà cơ quan tài chính chuyển đến ( Tài khoản của đơn vị bạn).
Các hoạt động tại tài khoản kho bạc của đơn vị bạn vẫn bìn thường như hoạt động tài tài khoản tiền gửii của bạn tại kho bạc thôi, không có điểm gì khác biệt.
L
LE ANH
Guest
Ngoài ra lệnh chi tiền của cơ quan TC cũng có thể chi bằng tiền mặt nữa, người nhận tiền sẽ là tên cá nhân, số CMND.... Thông thường Lệnh chi cơ quan TC lập 04 liên gửi cho cơ quan Kho bạc (01 liên lưu tại KB, 01 liên gửi trả TC, 01 liên gửi cho đơn vị nhận tiền, 01 liên dùng chuyển tiền qua ngân hàng )
hoangthihien
Guest
Cả nhà ơi cho em hỏi vấn đề này nhé ! Đối với các mục mà dự toán từ đầu năm , giờ đơn vị em có mục 101 và mục 110 (âm ) . và ccác mục khác thì không âm vậy em có cần chuyển giữa các mục ko? các anh chị giúp em với .
E kiểm tra lại bảng thông báo dự toán đã gửi kho bạc nhé. Nếu em dự toán chi tiết đến mực gửi kho bạc thì phải làm điều chỉnh, và gửi lại họ. Với một điều kiện là tổng số nhóm đó không bị âm.hoangthihien nói:
- Nếu nhóm đó bị âm thì phải làm điều chỉnh với cơ quan tài chính cấp trên ( hoặc sở tài chính) để điều chỉnh nhóm rồi gửi ra kho bạc.
lebichthuy
Guest
Cả nhà ơi cho em hỏi vấn đề này mới ạ,
Nếu đơn vị em trong tháng trước đã chuyển khoản trả tiền hoà mạng thuê bao mới cho bưu điện ( đã định khoản là Nợ Tk 66121, Có Tk 46121 và đồng thới ghi Có TK 0081 em không biết ĐK thế này có đúng không ạ ), nhưng do nhân dịp khuyến mại, bưu điện lại chuyển tra 30% khoản tiền khuyến mại lại cho đơn vị em, vậy bây giờ em có phải hạch toán làm thế nào ạ???
Nếu đơn vị em trong tháng trước đã chuyển khoản trả tiền hoà mạng thuê bao mới cho bưu điện ( đã định khoản là Nợ Tk 66121, Có Tk 46121 và đồng thới ghi Có TK 0081 em không biết ĐK thế này có đúng không ạ ), nhưng do nhân dịp khuyến mại, bưu điện lại chuyển tra 30% khoản tiền khuyến mại lại cho đơn vị em, vậy bây giờ em có phải hạch toán làm thế nào ạ???
lebichthuy
Guest
~xPHIHUNGVN nói:
wall: hic ... hic ....hicanh Phihung ơi em mà hiểu chết liền nè
- Trời thế này nhé.lebichthuy nói:~x
anh Phihung ơi em mà hiểu chết liền nè
*Thu giảm chi là nguyên tắc thu để giảm chi phí đã chi ở TK 661.
lúc đó hạch toán Nợ 111,112 Có 661 ; đồng thời ghi giảm chi ở mục chi tiền điện thoại.
* Thu tăng nguồn là khoản thu tăng nguồn kinh phí của mình lên ( nguồn khác ) không phải nguồn ngân sách cấp.
Lúc đó ghi tăng 461( nguồn khác).
* Treo lại chờ xử lý sau : Là thu vào TK trung gian các khoản phải thu, chờ khi có ý kiến chỉ đạo của xếp.
lebichthuy
Guest
vâng anh nói giờ em hiểu rồi ạ, thế anh cho em hỏi thêm chút ạPHIHUNGVN nói:
lúc mà em chuyển khoản trả tiền cho họ thì hạch toán là Nợ TK 66121 có TK 46121, có TK 0081 và bây giờ khi em nhận được thông báo của kho bạc là họ đã chuyển trả lại số tiền khuyến mại vào TK hạn mức NS của đơn vị em thì em hạch toán là Nợ TK 46121 có TK 66121 đúng không ạ, anh xem giúp em là hạch toan như thế đã được chưa ạ ( mà TK 0081 khi rút dự toán chi NS ra sử dụng mình đã ghi Có nó rồi, giờ nó được hoàn lại 30% thì tính sao hả anh )
Va Anh Toi
Guest
Hạch toán như thế này thì giỏi hơn bố cháu rồi PHIHUNGVN hời :banana:lebichthuy nói:
lebichthuy
Guest
Anh va toi ơi xin đừng làm em sợ mà,Va Anh Toi nói:
lebichthuy
Guest
Ghi đỏ hoặc ghi âm bằng tay thì em hiểu ạ, nhưng nếu đơn vị em mà dùng phần mềm để theo dõi sổ sách thì để thực hiện nó có gì khác không anh?:0frown:PHIHUNGVN nói:
lebichthuy
Guest
:wall: ơ thế không phải ghi đỏ chính là ghi âm sao anh Phihung? Sao em đọc trong giao trình em học thì nó là là một và chỉ khác nhau cách gọi thôi anh ạ,PHIHUNGVN nói:
ở đây em thấy họ nói là Khi cần điều chỉnh giảm bớt hoặc xoá đi số liệu đã ghi trong sổ, kế toán sử dụng bút đỏ hoặc đặt và khung chữ nhật hoặc trong dấu ( ... ) con số cần ghi khi định khoản và ghi sổ để sửa chữa các con số đã ghi sai hoặc ghi thừa anh ạ.
Đấy là trên lý thuyết là như vậy nhưng giờ thực tế em chưa biết áp dụng thế nào ( em cũng mới dùng phần mềm IMAS 5.0 em cũng chưa biết sử dụng nó mấy, nhưng em thấy nếu cứ nhập số liệu vào như vậy làm sao phân biệt được đâu là but toán đỏ đâu là but toán thường hay là cứ làm khi in ra minh mới đóng khung hay (..) ha anh? )
P/S: :wall: hic hic ....
kinh nghiêm và trình độ hạn chế khổ thật