Đang khai khấu trừ VAT, sau đó chuyển sang kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế VAT thì thuế VAT đã lũy

[tranghuyendinh]

Mong các anh chị giúp đỡ!
Đầu năm 2010, cty em đăng ký kinh doanh mặt hàng chịu thuế VAT 10%, có đầu vào và hàng tháng có khai thuế VAT được khấu trừ. Nhưng chưa có đầu ra.
Nhưng đến tháng 09 này, cty đăng ký kinh doanh thêm 1 loại hình kinh doanh ko chịu thuế GTGT và sẽ chuyển hướng chỉ kinh doanh loại hình này. Vậy:
1. Hàng tháng em có phải làm tờ khai thuế GTGT không? vì theo em được biết kinh doanh mặt hàng không chịu thuế thì kế toán hạch toán thuế GTGT thẳng vào phí. Hay có lưu ý gì về mặt hàng kinh doanh ko chịu thuế này ko?
2. Số tiền thuế VAT em khai báo cáo thuế từ đầu năm tính sao ạ?? xin hoàn hay để đó ạ???
Em cám ơn!

 

[285918]

Rất đơn giản là cuối năm dùng bảng phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ và thực hiện kê khai điều chỉnh.

 

[duongvantuyen]

Rất đơn giản là cuối năm dùng bảng phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ và thực hiện kê khai điều chỉnh.

Em chào anh. Vì anh là giảng viên nên cho em được tham khảo anh chút nhé.
Em đọc mấy bài viết trước của các thành viên trong diễn đàn đang thắc mắc và bản thân em cũng chủa
có câu trả lời. Có bạn hỏi rằng. Năm nào cty bạn ấy cũng được hoàn thuế nhập khẩu vì
Cty bạn nhập khẩu NVL về sx rồi lại xuất khẩu mặt hàng đó. Theo quy định thì khi nhập khẩu để sản cuất
và chế biến mặt hàng xuất khẩu thì không phải nộp thuế nhập khẩu. Nhưng trong khi nhập
khẩu DN vẫn phải tạm nộp số thuế nhập khẩu đó sau đó khi thanh khoản tờ khai sẽ hoàn laij thuế
nhập khẩu đã tạm nộp. Nhưng theo nguyên tắc kế toán thuế NK được tính vào GTri h2 vậy theo anh
trong trường hợp này nên hạch toán ra sao? Và nếu lo hàng nhâp khẩu đó dùng để sản xuất cả mặt
hàng XK và tiêu dùng trong nước thì sẻ phai phân bổ thuế NK đã nộp như thế nào??

Các

bạn trong diễn đàn chắc không ít người thắc mắc về điều này nếu có anh, Chi, Bạn nào đã làm trong
lĩnh vực này rồi, hay có ý kiền j trong vấn đề này thì cho mọi người cùng biết để cung tham khảo nhé.
Cám ơn nhiều!

 

[tranghuyendinh]

Rất đơn giản là cuối năm dùng bảng phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ và thực hiện kê khai điều chỉnh.

Mình không rõ lắm về bảng phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ và kê khai điều chính như thế nào. Bạn có thể nói rõ hơn 1 chút dc không ạ. Hoặc có quy định trong văn bản nào được không ạ???

 

[tranghuyendinh]

Mình không rõ lắm về bảng phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ và kê khai điều chính như thế nào. Bạn có thể nói rõ hơn 1 chút dc không ạ. Hoặc có quy định trong văn bản nào được không ạ???

Mình hiểu ý bạn rùi...nhưng trường hợp cty là có thể phân biệt được khoản nào thuộc đối tượng ko chịu thuế, vì cty mình giờ chỉ kinh doanh mặt hàng ko chịu thuế thui nên ko lẫn lộn với mặt hàng chịu thuế. ý mình mún hỏi là việc khai báo thuế GTGT như thế nào đối với đầu vào dùng riêng cho sxkd ko chịu thuế??????????