Rút tiền NH để thanh toán cho người bán!

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ngale, 27 Tháng mười 2005.

2,557 lượt xem

  1. ngale

    ngale Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp HCM
    Các bác cho em hỏi với!
    Cty em hôm trước có xuất hóa đơn GTGT với nội dung " cước vận chuyển" và hình thức thanh toán là CK nhưng vì thời gian gấp quá nêu chuyển qua NH thì rất lâu nên Cty em đi rút tiền mặt và đem trả ngay chứ ko nhập quỹ vậy thì em phải hạch toán làm sao? mong các bác cho ý kiến, xin cám ơn các bác !
     
    #1
  2. khanh11111

    khanh11111 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Chợ Mơ
    Hạch toán
    Nợ 331
    Có 112
    Thế thôi
     
    #2
  3. nguyenhonghanh

    nguyenhonghanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    LC
    em cứ làm phiếu thu nhập quỹ tiền rồi chi ra, thu chi bình toán hết cơ mà lo gì
    Phiếu thu: Nợ TK 111
    Có TK 112
    Phiếu chi: Nợ TK 331
    Có TK 111
     
    #3
  4. CNN

    CNN Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    506
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    ĐH KTQD
    CNN chưa hiểu, tại sao bên bạn mua hàng mà lại phải xuất hóa đơn?
     
    #4
  5. khanh11111

    khanh11111 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Chợ Mơ
    chắc là ngale viết nhầm thôi, công ty đó nhận được hoá đơn GTGT thôi
     
    #5
  6. ngale

    ngale Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    18
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp HCM
    Hic... đúng là ngale viết nhầm vì cty ngale xuất HĐ cho cty A và cty A trả tiền qua NH cho cty ngale còn Cty B thi xuất HĐ cho Cty ngale và cty ngale rút tiền NH trả cho họ và hóa đơn của họ xuất ra là CK.
     
    #6
  7. hien_thu

    hien_thu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    142
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Về lý thuyết khi bạn rút tiền gửi NH thì cậu phải phản ánh nghiệp vụ này ở sổ TGNH và sổ quỹ tiền mặt. Phản ánh như bạn khanh là sai. Vì như vậy mọi người sẽ hiểu là trả tiền cho nhà cung cấp bằng chuyển khoản. Trong khi đó trên sổ phụ NH sẽ lại là khách hàng rút tiền mặt. Vì vậy tớ nghĩ cứ phản ánh thêm 1 bước là nhập quỹ thì đúng hơn, cũng chẳng mất nhiều tg lắm. Mặc dù hơi dài dòng nhưng rất rõ ràng: Nợ 111/Có 112
    Nợ 331/Có 111
    Ngoài ra hình thức thanh toán trên hoá đơn có thể ghi lại là CK/TM sẽ phù hợp hơn
     
    #7
  8. khanh11111

    khanh11111 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    29
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Chợ Mơ
    Tại sao lại phải làm phức tạp hóa vấn đề lên thế nhỉ
    này nhé tôi lấy ví dụ:
    Mình vay tiền ngân hàng để ký quỹ đặt cọc usd
    ngân hàng làm loàng ngoàng chuyển số tiền đó vào tài khoản usd của bạn sau đó lại chuyển số tiền đấy vào TK ký qŨy USD
    Bạn hạch toán
    No 112....(tiền gửi USD)
    Co 311
    sau đó
    Nợ TK 112...(tiền ký quỹ USD)
    Co TK 112...(tiền gửi USD)
    Trong khi có ngân hàng khác lại chuyển trực tiếp số tiền vay vào tài khoản ký quỹ bạn hạch toán
    Nợ TK 112...(tiền ký quỹ USD)
    Có TK 311
    làm như bạn thì cứ theo lý thuyết mà làm thì bôi việc ra mà làm a`
     
    #8
  9. hien_thu

    hien_thu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    142
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Bạn ạ, ở đây mình đang đề cập đến cách hạch toán mà đã nêu ra cơ:
    Nợ 331/ Có 112
    Mình vẫn giữ nguyên ý kiến ban đầu là cách hạch toán như trên trong TH chúng ta đang nói là sai. Bởi vì nghiệp vụ đó là phản ánh thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản. Còn ở đây, bạn ấy đã rút tiền mặt để trả trực tiếp cho người bán (mặc dù ko qua quỹ doanh nghiệp) thì dù thế nào trên sổ phụ ngân hàng cuối tháng cũng xuất hiện dòng " khách hàng rút tiền mặt" Tức là trên sổ TGNH cậu vẫn phải có bút toán Nợ 111/Có 112. Và như vậy trong TH này theo ý kiến của tớ là vẫn nên cho một bước nhập quỹ tiền mặt. Nếu cậu ko đồng ý thì cậu sẽ làm ntn?
     
    #9
  10. trangHVTC

    trangHVTC Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    208
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    Làm như hien_thu là đúng mà khanh11111. Cách làm của cậu sẽ ko theo sát được với sổ phụ ngân hàng đâu.
     
    #10
  11. home_star

    home_star Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    74
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn phải làm như hien_thu
    Còn nếu bạn lo lắng về việc trên hoá đơn ghi hình thức là CK thì bạn có thể ghi thêm vào đó để nó trở thành TM/CK
    Về nguyên tắc là không được sửa hoá đơn (làm vậy là phạm luật) nhưng trên thực bạn làm vậy sẽ thuận tiện hơn (yên tâm sẽ không có vấn đề gì đâu)
     
    #11
  12. Phan Quốc Hùng

    Phan Quốc Hùng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Quy Nhơn - Bình Định
    Theo tôi bạn khanh nên chấp nhận ý kiến của diễn đàn, vì nếu bạn không có bút toán 111/112 thì đến khi bạn đối chiếu sổ sách với ngân hàng thì sẽ phiền toái lắm . Nếu bạn thường xuyên thanh toán qua ngân hàng thì khi truy lại những số chênh lệch (ví dụ như khi làm báo cáo quyết toán chẳng hạn) bạn sẽ khổ sở vì nó đấy .
     
    #12

Chia sẻ trang này