Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn

[doanvanson]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Hic, không phải cố ý đâu bạn ơi. Thực tế bên tớ đấy. Vì ko nhập được trong HTKK nên cả năm 2011 bên tớ nộp bản cứng, trên đó chỉ ghi số lượng hoá đơn sử dụng, mà ko ghi "từ số, đến số". Đến thời điểm này phòng ấn chỉ mới gọi lên yêu cầu nhập "từ số, đến số". Hic hu. Chả biết làm thế nào bạn ạ.

 

[anan1605]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Lệch 1 đồng thì kệ nó đi, không sao đâu e. Khi em hạch toán nhớ lưu ý 1 đồng này để TK 133 cuối kỳ không bị lệch với tờ khai là được.

E cảm ơn chị cẩm Hà nhe! mà chị ơi em hạch toán 1dồng vào tk133 thì khớp với tờ khai nhưng lại lệch với hóa đơn 1đông chị a. Em định để kệ nó co sao không chị? chị đừng cười em na!hi

 

[nghiadudaco]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

E cảm ơn chị cẩm Hà nhe! mà chị ơi em hạch toán 1dồng vào tk133 thì khớp với tờ khai nhưng lại lệch với hóa đơn 1đông chị a. Em định để kệ nó co sao không chị? chị đừng cười em na!hi

ko sao cả bạn ơi cứ yên tâm đi.

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

E cảm ơn chị cẩm Hà nhe! mà chị ơi em hạch toán 1dồng vào tk133 thì khớp với tờ khai nhưng lại lệch với hóa đơn 1đông chị a. Em định để kệ nó co sao không chị? chị đừng cười em na!hi

Hì. Chỉnh cái 1đ đó vào giá trị trước thuế ấy bạn. Vậy là tổng tiền trên hóa đơn khớp. Nhưng chỉ một vài đồng thôi nhé. Còn lệch thuế nhiều nhiều thì bạn phải làm KHBS nha

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Chào các anh chị.
Em đã đọc topic này nhưng vẫn không rõ câu trả lời đúng nhất cho 2 trường hợp này là gì:
1/ Hóa đơn viết sai MST, tên, địa chỉ...mà ko phải là sai về số lương, thành tiền, tiền thuế. Thì xử lý thế nào trong trường hợp hoặc 1 bên hoặc cả 2 bên đã kê khai thuế?
Làm BB điều chỉnh ghi nhận thôi hay phải xuất lại hóa đơn đúng?
2/ Nếu hóa đơn chỉ sai số lượng còn các chỉ tiêu khác đều đúng, đã kê khai thì phải làm biên bản và xuất hóa đơn điều chỉnh số lượng đúng. Trên hóa đơn điều chỉnh này thì mình ghi số chênh lệch (giữa số lượng đúng và sai), còn các chỉ tiêu thành tiền và thuế GTGT để trống phải không ạ, và hóa đơn điều chỉnh này kê khai như thế nào trên tờ khai vì thành tiền và thuế GTGT không đổi?
Rất mong sự giúp đỡ của các anh chị.

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Tư vấn giúp em, các anh chị ơi.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Tư vấn giúp em, các anh chị ơi.

1/ Xuất HĐ mới thay thế đồng thời làm KHBS.
2/ Nếu đã làm điều chỉnh rùi thì sao lại khai thuế nữa? tờ HĐ đó bạn định khai thuế 2 lần à?

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

1/ Xuất HĐ mới thay thế đồng thời làm KHBS.
2/ Nếu đã làm điều chỉnh rùi thì sao lại khai thuế nữa? tờ HĐ đó bạn định khai thuế 2 lần à?

1/ Có nghĩa là phải hủy hóa đơn sai àh, có vi phạm ko, vì e nghe nói hóa đơn đã kê khai rồi thì ko được hủy, chỉ được điều chỉnh, bổ sung.
2/ cho e hỏi rõ hơn, hóa đơn xuất điều chỉnh số lượng thì phần thành tiền và thuế GTGT ghi sao ạ, hay bỏ trống. Mà mình cũng không kê khai hóa đơn này luôn ạ?

 

[nghiadudaco]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

1/ Có nghĩa là phải hủy hóa đơn sai àh, có vi phạm ko, vì e nghe nói hóa đơn đã kê khai rồi thì ko được hủy, chỉ được điều chỉnh, bổ sung.
2/ cho e hỏi rõ hơn, hóa đơn xuất điều chỉnh số lượng thì phần thành tiền và thuế GTGT ghi sao ạ, hay bỏ trống. Mà mình cũng không kê khai hóa đơn này luôn ạ?

Làm Biên bản điều chỉnh chứ sao lại xuất HĐ nữa?

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Làm Biên bản điều chỉnh chứ sao lại xuất HĐ nữa?

Em thấy trong thông tư 153 trường hợp hóa đơn đã kê khai mà phát hiện sai sót thì phải lập biên bản đồng thời lập hóa đơn điều chỉnh mà.
Có anh chị nào rõ trường hợp này thì giúp em với.

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Chào các anh chị.
Em đã đọc topic này nhưng vẫn không rõ câu trả lời đúng nhất cho 2 trường hợp này là gì:
1/ Hóa đơn viết sai MST, tên, địa chỉ...mà ko phải là sai về số lương, thành tiền, tiền thuế. Thì xử lý thế nào trong trường hợp hoặc 1 bên hoặc cả 2 bên đã kê khai thuế?
Làm BB điều chỉnh ghi nhận thôi hay phải xuất lại hóa đơn đúng?

Đối với trường hợp sai như trên, bạn phải hủy hóa đơn và xuất hóa đơn mới thay thế.

2/ Nếu hóa đơn chỉ sai số lượng còn các chỉ tiêu khác đều đúng, đã kê khai thì phải làm biên bản và xuất hóa đơn điều chỉnh số lượng đúng. Trên hóa đơn điều chỉnh này thì mình ghi số chênh lệch (giữa số lượng đúng và sai), còn các chỉ tiêu thành tiền và thuế GTGT để trống phải không ạ, và hóa đơn điều chỉnh này kê khai như thế nào trên tờ khai vì thành tiền và thuế GTGT không đổi?
Rất mong sự giúp đỡ của các anh chị.

Theo hướng dẫn tại thông tư 153 như sau:
Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Đối với trường hợp sai như trên, bạn phải hủy hóa đơn và xuất hóa đơn mới thay thế.

Cảm ơn chị,
Chị ơi, cho e hỏi hóa đơn sai MST tháng 12/2011 e đã xuất và kê khai thuế hạch toán doanh thu tháng 12/2011 rồi. Bây giờ tháng 09/2012, phát hiện thì e thu hồi hóa đơn tháng 12/2011 kia và xuất lại hóa đơn thay thế tháng 9/2012 này phải ko chị? em làm điều chỉnh tờ khai tháng 12/2011 bỏ hóa đơn kia ra (giảm thuế) và kê khai thuế cho hóa đơn mới vào tháng 9/2012 này, như thế thì nó có bị lệch giữa số trên tờ khai và báo cáo TC ko chị?

Theo hướng dẫn tại thông tư 153 như sau:
Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Còn trường hợp sai số lượng này em vẫn chưa hiểu cái hóa đơn xuất điều chỉnh kia ghi sao, tại cột số lượng chỉ ghi số chênh lệch, còn thành tiền và thuế GTGT không ghi phải ko? hóa đơn điều chỉnh này mình có kê khai không?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Chị ơi, cho e hỏi hóa đơn sai MST tháng 12/2011 e đã xuất và kê khai thuế hạch toán doanh thu tháng 12/2011 rồi. Bây giờ tháng 09/2012, phát hiện thì e thu hồi hóa đơn tháng 12/2011 kia và xuất lại hóa đơn thay thế tháng 9/2012 này phải ko chị? em làm điều chỉnh tờ khai tháng 12/2011 bỏ hóa đơn kia ra (giảm thuế) và kê khai thuế cho hóa đơn mới vào tháng 9/2012 này, như thế thì nó có bị lệch giữa số trên tờ khai và báo cáo TC ko chị?

Hóa đơn của tháng 12/2011 mà đến tận tháng 9/2012 mới phát hiện sai sót?
Bản chất doanh thu của bạn là của tháng 12/2011 nên bạn phải ghi nhận vào năm 2011 nhé. BCTC 2011 của bạn vẫn phải ghi nhận doanh thu và thuế của hóa đơn này.
Trường hợp sai MST, tên công ty hay địa chỉ..... thì có ảnh hưởng gì đến phần thuế không bạn? Bạn đừng đánh đồng với việc cứ ghi nhận doanh thu là phải xuất hóa đơn (ví dụ nghiệm thu từng hạng mục hoàn thành của công trình xây dựng là phải ghi nhận doanh thu) hoặc xuất hóa đơn là ghi nhận doanh thu (ví dụ bán sản phẩm trong giai đoạn chạy thử của dây chuyền thiết bị..)

Còn trường hợp sai số lượng này em vẫn chưa hiểu cái hóa đơn xuất điều chỉnh kia ghi sao, tại cột số lượng chỉ ghi số chênh lệch, còn thành tiền và thuế GTGT không ghi phải ko? hóa đơn điều chỉnh này mình có kê khai không?

Trên hóa đơn điều chỉnh bạn rõ là: Điều chỉnh (tăng, giảm) hóa đơn số...... và trên cột số lượng bạn chỉ ghi phần chênh lệch tăng hoặc giảm đó (không ghi số âm)

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Hóa đơn của tháng 12/2011 mà đến tận tháng 9/2012 mới phát hiện sai sót?
Bản chất doanh thu của bạn là của tháng 12/2011 nên bạn phải ghi nhận vào năm 2011 nhé. BCTC 2011 của bạn vẫn phải ghi nhận doanh thu và thuế của hóa đơn này.
Trường hợp sai MST, tên công ty hay địa chỉ..... thì có ảnh hưởng gì đến phần thuế không bạn? Bạn đừng đánh đồng với việc cứ ghi nhận doanh thu là phải xuất hóa đơn (ví dụ nghiệm thu từng hạng mục hoàn thành của công trình xây dựng là phải ghi nhận doanh thu) hoặc xuất hóa đơn là ghi nhận doanh thu (ví dụ bán sản phẩm trong giai đoạn chạy thử của dây chuyền thiết bị..)

Ý em hỏi là thuế GTGT phải nộp đã hoạch toán 12/2011, nhưng tờ khai điều chỉnh thì bỏ phần thuế này ra (tới tháng 9/2012 mới kê khai) như thế tờ khai tháng 12/2011 với số trên sổ kế toán sẽ lệch phần thuế GTGT này ạ, chị hiều ý em ko?

Trên hóa đơn điều chỉnh bạn rõ là: Điều chỉnh (tăng, giảm) hóa đơn số...... và trên cột số lượng bạn chỉ ghi phần chênh lệch tăng hoặc giảm đó (không ghi số âm)

Vậy bên cột dơn giá, thành tiền chưa thuế và thuế GTGT em bỏ trống không ghi ạ. Có kê khai hóa đơn này trên bảng kê bán ra ko chị?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Ý em hỏi là thuế GTGT phải nộp đã hoạch toán 12/2011, nhưng tờ khai điều chỉnh thì bỏ phần thuế này ra (tới tháng 9/2012 mới kê khai) như thế tờ khai tháng 12/2011 với số trên sổ kế toán sẽ lệch phần thuế GTGT này ạ, chị hiều ý em ko?

Em chỉ kê khai thay thế nội dung của hóa đơn.... còn tiền thuế không khai

Vậy bên cột dơn giá, thành tiền chưa thuế và thuế GTGT em bỏ trống không ghi ạ. Có kê khai hóa đơn này trên bảng kê bán ra ko chị?

Đã là điều chỉnh, thì sai đâu điều chỉnh đó. Không sai thì ko điều chỉnh

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Em chỉ kê khai thay thế nội dung của hóa đơn.... còn tiền thuế không khai

Chị hướng dẫn thế này

Đối với trường hợp sai như trên, bạn phải hủy hóa đơn và xuất hóa đơn mới thay thế.

thì e hiểu là hủy hóa đơn tháng 12/2011, làm lại tờ khai tháng 12/2011 bỏ hóa đơn hủy ra
tháng 09/2012 xuất hóa đơn mới thay thế thì e khai hóa đơn mới này vào tháng 9 mà

Đã là điều chỉnh, thì sai đâu điều chỉnh đó. Không sai thì ko điều chỉnh

dạ, e hiểu rồi, nhưng mình có kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào bảng kê bán ra ko chị, nếu có thì cột dthu chưa thuế và thuế GTGT trên bảng kê bỏ trống phải không?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

nhưng mình có kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào bảng kê bán ra ko chị, nếu có thì cột dthu chưa thuế và thuế GTGT trên bảng kê bỏ trống phải không?

Em vẫn phải kê khai hóa đơn điều chỉnh. chỉ tiêu nào không có thì bỏ trống. Còn nếu hóa đơn điều chỉnh giảm cho các hóa đơn đã xuất thì ghi số âm bằng cách để trong ngoặc ()
Em tham khảo thêm hướng dẫn kê khai tại đây nhé
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/!u...dkk_gtgt#2fa7e218-f038-4daa-a64e-117ef6b7ad5b

 

[vualechuatrinh]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Sao em thấy lùng bùng cái chỗ hủy hóa đơn sai MST tháng 12/2011 và xuất lại hóa đơn thay thế tháng 09/2012 quá.
Em làm thế này chị thấy có đúng không ạ:
a/ tháng 12/2011, em đã kê khai thuế GTGT này, đã hạch toán doanh thu và thuế phải nộp tương ứng vào sổ kế toán
b/ tháng 9/2012, phát hiện sai, lập biên bản hủy hóa đơn sai và xuất lại 1 cái hóa đơn đúng thay thế, nội dung, thành tiền và thuế GTGT hóa đơn mới này bằng với hóa đơn sai, 2 hóa đơn chỉ khác nhau là MST đúng và sai thôi. sau đó, làm điều chỉnh tờ khai tháng 12/2011, bỏ hóa đơn sai ra. Còn hóa đơn đúng em khai thuế GTGT vào tháng 9/2012 này.
Làm như trên có đúng ko chị?

 

[Nguyễn Cẩm Hà]

Ðề: Các trường hợp sai sót liên quan đến hoá đơn.

Sao em thấy lùng bùng cái chỗ hủy hóa đơn sai MST tháng 12/2011 và xuất lại hóa đơn thay thế tháng 09/2012 quá.
Em làm thế này chị thấy có đúng không ạ:
a/ tháng 12/2011, em đã kê khai thuế GTGT này, đã hạch toán doanh thu và thuế phải nộp tương ứng vào sổ kế toán
b/ tháng 9/2012, phát hiện sai, lập biên bản hủy hóa đơn sai và xuất lại 1 cái hóa đơn đúng thay thế, nội dung, thành tiền và thuế GTGT hóa đơn mới này bằng với hóa đơn sai, 2 hóa đơn chỉ khác nhau là MST đúng và sai thôi. sau đó, làm điều chỉnh tờ khai tháng 12/2011, bỏ hóa đơn sai ra. Còn hóa đơn đúng em khai thuế GTGT vào tháng 9/2012 này.
Làm như trên có đúng ko chị?

Bình thường, khi hủy hóa đơn thì tôi thường làm khai bổ sung KHBS
Tuy nhiên bạn tham khảo thêm hướng dẫn của mrvanthuc ở bài #2 của topic này xem nha.

 

[dragon1402]

Ðề: Sai hóa đơn đầu ra tháng 12.2011

Chị ơi trên bảng kê mà kê khai âm cũng được à? Dòng âm này thì kê cụ thể thế nào hả chị? Seri, ký hiệu, số hd, ngày tháng, nội dung, có phải mình viết nguyên si 6 cái cũ tháng 12 không? Và phần ghi chú mình ghi là " Hóa đơn hủy".
Em nghĩ vậy không biết đúng không?

Với trường hợp này mình xuất lại 1 cái hóa đơn cho 6 cái hóa đơn sai luôn được không mấy bác, giúp em với?