chi phí - tập hợp,kết chuyển phân bổ

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hangsau, 8 Tháng mười hai 2005.

1,298 lượt xem

  1. hangsau

    hangsau Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    61
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Giúp em với mọi người ơi! Em lại mắc rồi!
    GĐ hôm nay đưa cho em một "bảng tính lãi vay" như thế này
    Bảng tính lãi vay từ 11/07/2005 đến hết 29/08/2005
    Tỷ lệ lãi : 1%/ tháng
    ngày vay số tiền số ngày tính lãi số tiền lãi
    11/7/05 754.150.000 49 12.317.200

    25/7/05 345.850.000 35 2.868.100

    4/8/05 1.400.000.000 25 12.500.000

    Cộng 2.500.000.000 27.685.300


    Công ty em trả lãi vay: 12.317.200 + 2.868.100 = 15.185.300đ
    và GĐ em đã gửi lại cho công ty mà chúng em vay vốn là 500.000.000đ

    Như vậy, thì em phải hạch toán thế nào là hợp lý ạ? Thật sự em không hiểu một tẹo nào về cái bảng này. Anh chị hãy giúp em với
    Lúc đầu em định hạch toán như sau
    Nợ Tk 635
    Có TK 331
    Nhưng em không nghĩ là đúng. Vì thế mong anh chị chỉ bảo giùm em.
    Em cảm ơn mọi người nhiều.
    Như thế c
     
    #1
  2. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,026
    Đã được thích:
    1,358
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Nếu công ty bạn trả lãi hàng tháng thì khi trả lãi ghi Nợ TK635/C111, 112.
    Phần 500.000.000 là phần nợ gốc hay cả lãi.
    Nếu là gốc
    N311/C111, 112
    Nếu cả lãi
    N311 484.814.700
    N635 15.185.300
    C111 500.000.000
     
    #2
  3. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,496
    Đã được thích:
    108
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    @Hangsau ơi, bạn có thể nói rõ là bạn đã trả lãi 15.185.300 đồng vào ngày nào không? Và kể cả tiền vốn 500. triệu để trả nữa. Tại sao Mina thấy bạn trả lãi chỉ mới hai kỳ còn lại hai kỳ sau là như thế nào.
    Hạch toán như bạn Hiền đưa là đúng trong trường hợp bạn thanh toán đúng hạn vào ngày trả lãi.
     
    #3

Chia sẻ trang này